生活性、生產(chǎn)性服務(wù)加計(jì)抵扣問題應(yīng)怎么計(jì)算？

A 公司為生活服務(wù)企業(yè)（一般納稅人），從 2018 年 10 月至 2019年 9 月期間的生活服務(wù)銷售額 2000 萬元，銷售貨物的銷售額 400 萬元。2019 年 10 月份生活服務(wù)銷售額 200 萬元，銷售貨物銷售額 30 萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額為 10 萬元。（以上銷售額均不含增值稅） 要求：計(jì)算 2019 年 10 月份應(yīng)納增值稅（無上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計(jì)抵減額）。 老師，意思是計(jì)算是否符合加計(jì)抵扣標(biāo)準(zhǔn)是按：老人看1年，新人看3個月 占50%，來看本月是否適用加計(jì)抵扣政策 對吧？

鵬同學(xué)
2021-11-18 16:28:10
閱讀量 364
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于生活性、生產(chǎn)性服務(wù)加計(jì)抵扣問題應(yīng)怎么計(jì)算？我的回答如下：

    蓓蓓同學(xué)你好呀！ 

    你的理解是對的哦，把握好老人看1年，新人看3年的判斷方法，并且別忽略了占比50%哦

     

    希望老師的回答能夠幫到你，繼續(xù)加油哦！


    以上是關(guān)于計(jì)算,怎么計(jì)算相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-18 16:59:30
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 赳同學(xué)
    請問商標(biāo)權(quán)使用費(fèi)屬于生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)加計(jì)抵扣范疇嗎？
    • T老師
      您好，屬于。商標(biāo)使用費(fèi)屬于特許權(quán)使用費(fèi)之一，特許權(quán)使用費(fèi)屬于現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，適用稅率6%。 增值稅加計(jì)抵減政策中所稱的生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人，主要是指的四項(xiàng)服務(wù)，分別為：郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)和生活服務(wù)。
  • O同學(xué)
    生產(chǎn)，生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計(jì)抵減的分錄怎么做
    • 黃老師
      你好！實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
  • 吳同學(xué)
    老師請問下，生產(chǎn)生活性服務(wù)業(yè)的計(jì)提的加計(jì)扣除抵扣額，應(yīng)該怎么做分錄好呢？，這個公告說要單獨(dú)核算
    • 陳老師
      計(jì)提借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除貸，其它收益 抵扣，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除 銀行存款
    • 吳同學(xué)
      老師，增加的“加計(jì)抵扣”科目是和進(jìn)項(xiàng)稅額同一等級科目么？“其它收益-抵扣”是類似于營業(yè)外收入科目么？那以后得到的這個優(yōu)惠最后是需要上所得稅的吧？謝謝老師
    • 陳老師
      加計(jì)扣除二級科目就可以 是的，需要交所得稅，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用營業(yè)外收入做
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問答
  • 通貨膨脹為什么引起市場利率的上升啊？

    教師回復(fù)： 勤奮努力的新海同學(xué)，你好~~通貨膨脹指的是在貨幣流通的情況下，貨幣供給遠(yuǎn)超過貨幣實(shí)際需求，導(dǎo)致貨幣貶值，引起了物價(jià)上漲的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象就是通貨膨脹。所以也就是說市場中流通的貨幣太多了，會導(dǎo)致物價(jià)上漲，居民生活水平大幅下降等，所以為了抑制通貨膨脹，促使社會經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展，央行就會提高利率，因?yàn)槔侍岣撸藗兙蜁彦X存進(jìn)銀行，這樣市場上流通的貨幣就會減少，這樣貨幣就會升值~~老師這樣解答同學(xué)可以理解嘛~~如果還有問題還可以跟老師繼續(xù)溝通交流哈~~繼續(xù)加油噢~~? ??°?? ?

  • 怎么計(jì)算投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差呢？標(biāo)準(zhǔn)差的計(jì)算公式是什么呢

    教師回復(fù)： 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差=（0.12*80%）^2+（0.2*20%）^2+2*80%*20%*0.2*0.12*0.2。同學(xué)可以根據(jù)老師的計(jì)算器步驟按一下一步到位。也可以單獨(dú)先算出三項(xiàng)的值，然后再相加，求和之后再開根號。繼續(xù)加油哈~

  • 預(yù)付賬款和合同資產(chǎn)該怎么區(qū)分？

    教師回復(fù)： 愛思考的同學(xué)你好，合同資產(chǎn)是站在銷售方的角度,是指企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價(jià)的權(quán)利。例如，企業(yè)向客戶銷售兩項(xiàng)可明確區(qū)分的商品,企業(yè)因已交付其中一項(xiàng)商品而有權(quán)收取款項(xiàng),但收取該款項(xiàng)還取決于企業(yè)交付另一項(xiàng)商品的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將該收款權(quán)利作為合同資產(chǎn)。預(yù)付賬款是站在客戶的角度,是指已支付給供應(yīng)商的款項(xiàng),要求供應(yīng)商交付約定數(shù)量、規(guī)格的商品或服務(wù)的權(quán)利。兩者不一樣哈，同學(xué)舉的例子中，直接計(jì)入預(yù)付賬款哈~不涉及到合同資產(chǎn)。希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過考試哦~

  • 購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的稅率為何一會是10%，一會9%，一會3%？如何區(qū)分這三個稅率分別如何適用？

    教師回復(fù)： 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好哦~農(nóng)產(chǎn)品本身的稅率是9%。也就是如果你直接銷售農(nóng)產(chǎn)品，那么稅率按照9%來計(jì)算銷項(xiàng)稅，同時(shí)用9%作為扣除率計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。比方說，甲公司從農(nóng)民手中收購一批棉花，金額為100萬。甲公司直接以200萬的又把棉花直接出售了。甲公司繳納的增值稅=200×9%-100×9%=9萬。如果收購農(nóng)產(chǎn)品不是直接出售，而是把它深加工成了稅率為13%的貨物，同時(shí)用10%作為扣除率計(jì)算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。還是上述例子，甲公司把100萬的棉花加工成了棉布（稅率為13%），出售了這批棉布，棉布銷售額為200萬。甲公司繳納的增值稅=200×13%-100×10%=16萬。繼續(xù)加油哈~

  • 其他權(quán)益工具投資和其他權(quán)益工具有什么區(qū)別？

    教師回復(fù)： 愛思考的同學(xué)你好~其他權(quán)益工具投資是資產(chǎn)類科目，其他權(quán)益工具是所有者權(quán)益類科目。簡單理解就是，其他權(quán)益工具投資是我們買的別人家的股票（非交易性，不是為了通過買賣獲得價(jià)差），其他權(quán)益工具就是我們發(fā)行的股票（除了普通股，例如優(yōu)先股）希望以上解答能幫助到你，歡迎隨時(shí)提問~加油

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計(jì)從業(yè)
初級會計(jì)職稱
中級會計(jì)職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研