跨年沖紅發(fā)票，發(fā)票已抵扣，分錄、報表，稅方面分別怎么處理？

那如果是跨年沖紅發(fā)票，發(fā)票已抵扣，分錄、報表，稅方面的都是怎么處理的

楊同學
2021-11-18 18:10:32
閱讀量 1105
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于跨年沖紅發(fā)票，發(fā)票已抵扣，分錄、報表，稅方面分別怎么處理？我的回答如下：

    同學，你好：

    在實務(wù)中，為了簡化處理一般是直接沖減當期的收入和成本：

    1.借：主營業(yè)務(wù)收入

    應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

    貸：應收賬款

    2.借：庫存商品

    貸：主營業(yè)務(wù)成本

    做了以上賬務(wù)處理后，報表和稅按照賬面去報就好了哈~

     


    以上是關(guān)于稅,稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-19 10:32:53
  • 收起
    楊同學學員追問
    那收票的購買方，已經(jīng)把這個錯的發(fā)票勾選認證抵扣怎么處理分錄及報稅的
    2021-11-25 11:19:15
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    1.收票的購買方收到開具的紅字發(fā)票，在增值稅附表2，填列進項稅額轉(zhuǎn)出~

    2.購買方一般做：借：應付賬款 貸：應交稅費-應交稅費（進項稅額轉(zhuǎn)出）.

    2021-11-26 10:19:09
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔相關(guān)法律責任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • 王同學
    退稅發(fā)票已勾選不抵扣，但跨越要沖紅，紅字信息表勾選了已抵扣，請問怎么處理
    • 韋老師
      作廢了重新申請紅字發(fā)票信息表
    • 王同學
      當月進項稅用不用轉(zhuǎn)出，申報表怎么填
    • 韋老師
      同學你好 這個要轉(zhuǎn)出的，直接沖減了勾選的進項了
  • C同學
    老師 建筑施工企業(yè)，購買材料已認證未抵扣的發(fā)票沖紅 和已認證已抵扣的發(fā)票沖紅分錄分別怎么做？
    • P老師
      您好 您購買材料已認證未抵扣的發(fā)票請問分錄怎么寫的
    • C同學
    • P老師
      那現(xiàn)在 借：工程施工 借方紅字 應交稅費——應交增值稅——進項稅額 借方紅字 貸：銀行存款 貸方紅字
    • C同學
      已抵扣的呢？
    • P老師
      已經(jīng)抵扣的 也是這么寫 因為您待抵扣跟已經(jīng)抵扣都是入的應交稅費——應交增值稅——進項稅額 科目 所以現(xiàn)在分錄一樣
    • C同學
      稅務(wù)局讓做進項稅額轉(zhuǎn)出
    • P老師
      應交稅費——應交增值稅——進項稅額 借方紅字 就是進項稅額轉(zhuǎn)出的意思
  • 兄同學
    老師 建筑施工企業(yè)，購買材料已認證未抵扣的發(fā)票沖紅 和已認證已抵扣的發(fā)票沖紅分錄分別怎么做？
    • 吳老師
      您好 請問您已認證未抵扣的發(fā)票 進項稅額計入的應交稅費——待認證進項稅額還是應交稅費——應交增值稅——進項稅額
  • T同學
    跨年發(fā)票紅沖分錄怎么做？
    • F老師
      做相反分錄。 借：主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款等 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本
    • T同學
      跨年發(fā)票 也是和普通紅沖發(fā)票一樣處理？
    • F老師
      是的，一樣的處理方法。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 什么是稅務(wù)師？職責、能力、技能全面揭秘

    什么是稅務(wù)師？稅務(wù)師是一種專業(yè)從事稅務(wù)服務(wù)、管理和咨詢的職業(yè)人員，主要負責企業(yè)、個人的稅收規(guī)劃、納稅申報、稅務(wù)審計等工作。他們需要深入了解稅法和稅收政策，并能夠為客戶提供合理的稅務(wù)建議和解決方案。

    2023-06-15 14:33:21

  • 稅務(wù)登記證是什么

    稅務(wù)登記證是從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人向生產(chǎn)、經(jīng)營地或者納稅義務(wù)發(fā)生地的主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記時，所頒發(fā)的登記憑證。

    2023-06-15 13:55:34

  • 個稅起征點是多少

    個稅起征點是多少？2018年的10月1日，開始實施5000元的個人所得稅起征點；當薪資繳納五險一金之后，納稅部分不超過5000元，不用繳納個人所得稅。下面阿茶老師和大家來詳細講一講。

    2023-06-15 13:49:52

  • 進口關(guān)稅查詢是什么

    進口關(guān)稅查詢就是通過商務(wù)部網(wǎng)站查各國稅率，通過商務(wù)部各國貿(mào)易稅費查詢，可以查詢各國進入中國的商品稅率，也可以查詢原產(chǎn)中國的貨物，在其他國家的進口稅率。

    2023-06-15 13:44:02

  • 年終獎個稅公式是什么

    年終獎個稅公式關(guān)乎到大家在年底的時候能拿到多少年終獎，那么，年終獎個稅公式是什么？下面茶茶學姐就來詳細介紹相關(guān)內(nèi)容，大家可以參考。

    2023-06-15 13:36:23
精選問答
  • 投分送視同銷售，換抵投視同銷售嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好～投分送視同銷售，換投抵說的消費說中納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應稅消費 品，應當以納稅人同類應稅消費品的最高銷售價格作為計稅依據(jù)計算消費稅好好復習，有不明白的地方可以繼續(xù)討論哦～

  • 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得應納稅額調(diào)減（扣除）的金額是多少？可否解釋下？

    教師回復： 勤奮的同學，你好。關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是有稅收優(yōu)惠的。政策概述： 一個納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入-技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本-相關(guān)稅費這里技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是900-300=600，然后其中500萬免稅，剩下100萬減半征收，所以最后只有50萬是征稅的，所以技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得一共是600，只有50需要交稅，所以納稅調(diào)減550。希望我的回答能幫到你祝你順利通過考試！

  • 作為廣宣費扣除標準的銷售收入（營業(yè)收入）包含哪些？

    教師回復： 親愛的同學，你好～業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費計算限度的基數(shù)都是銷售（營業(yè)）收入，不是企業(yè)全部收入。銷售（營業(yè)）收入包括銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入等主營業(yè)務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)（收取資產(chǎn)租金或使用費）收入等其他業(yè)務(wù)收入，還包括視同銷售收入。但不含營業(yè)外收入和投資收益（從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)除外）學習加油，堅持就是勝利～

  • 納稅人提供租賃服務(wù)采取預收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間是何時？

    教師回復： 同學你好：納稅人提供租賃服務(wù)采取預收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預收款的當天。本題選C。預?？荚図樌ㄟ^，加油！

  • 生產(chǎn)車間，哪些計入制造費用，哪些計入管理費用？

    教師回復： 勤奮的同學，你好。生產(chǎn)車間發(fā)生的計入制造費用的有：企業(yè)生產(chǎn)車間發(fā)生的水電費、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、管理人員薪酬、勞動保護費、國家規(guī)定的有關(guān)環(huán)保費用、季節(jié)性和修理期間的停工損失的的等。生產(chǎn)車間發(fā)生的計入管理費用的：生產(chǎn)車間閑置的固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷、固定資產(chǎn)修理費。如果同學都很明白了，麻煩幫老師點個五星好評哦，感謝～祝你早日通過考試

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研