Copyright ? 2006-2022 高頓教育, All Rights Reserved. 網(wǎng)站地圖
老師,我對(duì)零稅率和免稅區(qū)分還是模棱兩可,問題1:例如A適用零稅率政策,A的進(jìn)項(xiàng)為50,銷項(xiàng)是0,進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的,所以A的應(yīng)納稅額=0-50=-50,這-50是算下期留抵還是國家給你退50塊錢,如果是下期留抵的話好像沒有體現(xiàn)出國家退付的一個(gè)動(dòng)作。問題2:再者如果B適用免稅政策,B的進(jìn)項(xiàng)是50,銷項(xiàng)是0,進(jìn)項(xiàng)稅額不可抵扣,所以B的應(yīng)納稅額=0-0=0,也就是說B當(dāng)期不用交稅了,那這樣不也是整體稅負(fù)為0嗎?問題3:A和B的銷項(xiàng)都是0,銷售額假如都是100,那他們的購買者也就是客戶支付給他們應(yīng)該是給100,A和B給客戶開的都是增值稅普通發(fā)票,注明的金額是100,稅額是100/1.13*0.13=11.5,相當(dāng)于這個(gè)100就是含稅價(jià)嗎?還是說A給客戶開的是增值稅專用發(fā)票但是稅率欄是0%,這100是不含稅價(jià)?
只有出口環(huán)節(jié)的銷售使用零稅率,零稅率是計(jì)提的項(xiàng)稅額為0,相當(dāng)于不交增值稅,同時(shí)還要退還對(duì)應(yīng)的增值稅,而免稅時(shí)本身不交增值稅,但是不退還增值稅。 實(shí)務(wù)大家一般都是約定了一個(gè)買價(jià),這個(gè)買價(jià)是含增值稅的,所以開發(fā)票的需要還原成不含稅的價(jià)格,價(jià)款和稅款分開開。
免稅只能開普票,除了國有糧食購銷企業(yè)免稅可以開專票;出口有自己專門的發(fā)票,叫出口專用發(fā)票
企業(yè)所得稅中的免稅收入和不征稅收入有什么區(qū)別?...
老師‘請(qǐng)幫我解釋(1)的企稅答案為什么是這個(gè)?還有(3)的答...
為啥這個(gè)東西是免稅的?不是說符合條件的居民企業(yè)之間才可以的嗎...
政府補(bǔ)助,怎么知道是應(yīng)稅還是免稅,題目也沒有說,陸老師就按照...
請(qǐng)問老師2009年綜合題,關(guān)于圈3,紅利免稅,賬面和計(jì)稅基礎(chǔ)...
第三題,第八題是書上哪個(gè)地方知識(shí)點(diǎn),第八題,30減13是免稅...
老師,您看一下,城鎮(zhèn)土地使用稅 這個(gè)具體怎么交:一棟30層的...
國債轉(zhuǎn)讓收人不免稅,利息免征,那是不是調(diào)減收入一轉(zhuǎn)讓收入部分...
提供養(yǎng)老服務(wù)收入不是免稅的嗎...
外國政府,國際組織無償贈(zèng)送的物資,是只免進(jìn)口環(huán)節(jié)的增消稅,還...
報(bào)名稅務(wù)師考試的人越來越多了,也有更多的拿到了稅務(wù)師證書,那么,拿到證書都可以做哪些工作呢?具體的前景怎么樣呢?跟著高頓小編來了解一下吧!
稅務(wù)師考試有5個(gè)科目,各科目的題型和分值分配都是不同的,具體情況是怎樣的呢?各個(gè)科目的合格標(biāo)準(zhǔn)是不是一樣的呢?是多少呢?跟著高頓小編來看看吧!
稅務(wù)師考試具體是哪幾個(gè)科目呢?對(duì)于首次了解稅務(wù)師考試的小伙伴來說,這些信息都不是十分清楚,跟著高頓小編來看看,順便了解一下各科目的難度。
稅務(wù)師證書好不好考呢?對(duì)于想要報(bào)名2023年稅務(wù)師考試的考生來說,這是最大的問題,雖然含金量還不錯(cuò),但是具體在哪些方面呢?跟著高頓小編來了解一下吧!
增值稅多少個(gè)稅點(diǎn)?增值稅稅點(diǎn)怎么計(jì)算?增值稅不僅僅是我們?cè)诙悇?wù)知識(shí)學(xué)習(xí)中的重點(diǎn),也是我們?cè)诠ぷ髦斜容^常涉及的一個(gè)稅種,今天高頓小編和大家來講講增值稅的相關(guān)信息。
教師回復(fù): 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題,1、在租賃期開始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來,對(duì)利潤的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問,Andy老師會(huì)盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷)。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
教師回復(fù): 親愛的同學(xué)你好: 舊準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用是計(jì)入知制造費(fèi)用的,然后進(jìn)存貨成本。 新準(zhǔn)則下,生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生的日常維修費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用的。 這是教材與準(zhǔn)則有沖突的地方。 希望老師的回答能夠幫助到你哦,加油~~
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣要根據(jù)所生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,生產(chǎn)銷售稅率為13%的貨物時(shí),其購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品可抵扣10%的進(jìn)項(xiàng),生產(chǎn)銷售稅率為9%的貨物時(shí),可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額也只有9%。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除時(shí),根據(jù)所銷售商品來確定可抵扣的進(jìn)項(xiàng),13%或9%。希望老師的解答能幫助你理解,如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流,加油!
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開4次方:1.輸入要開方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù),最后摁=就行