利潤五萬，怎么算所得稅嗎？

請問老師怎么算所得稅，比如利潤五萬

百同學(xué)
2021-12-19 11:01:31
閱讀量 3091
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于利潤五萬，怎么算所得稅嗎？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好：

    所得稅費用由兩部分構(gòu)成，即當(dāng)期所得稅與遞延所得稅，當(dāng)期所得稅=應(yīng)納稅所得額×適用稅率，應(yīng)納稅所得額=會計利潤+納稅調(diào)整增加-納稅調(diào)整減少。

    如果你的會計利潤是5萬元，那考慮下有沒有需要納稅調(diào)整的，例如業(yè)務(wù)招待費，按照稅法規(guī)定的“業(yè)務(wù)招待費”支出按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的0.5%。如果本年實際發(fā)生10000元，稅法只允許稅前扣除6000元，在計算應(yīng)納稅所得額時，就需要調(diào)減4000元，在通過納稅調(diào)增調(diào)減后，計算出當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，乘以適用的稅率（一般企業(yè)是25%，如果是小微企業(yè)，按其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅）即可得出當(dāng)期所得稅。

    關(guān)于遞延所得稅，主要是會計和稅法的計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的，例如固定資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備，由于稅法不承認(rèn)減值，因此會導(dǎo)致會計和稅法的暫時性差異，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，導(dǎo)致所得稅費用的減少。

     希望老師的回答能夠幫到你哦，祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于利潤,利潤相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-19 11:22:00
  • 收起
    百同學(xué)學(xué)員追問
    老師小微的企業(yè)所得稅稅您那個算法不是最新的，最新的不是又減了嗎?我是不知道最新的是怎么算出來了
    2021-12-19 21:19:27
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    謝謝同學(xué)的提醒哈～很棒哦

    老師剛確認(rèn)了下，自2021年1月1日至2022年12月31日，應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，適用20%稅率（也就是12.5%×20%=2.5%）

    自2019年1月1日至2021年12月31日，超過100萬元部分，但不超過300萬元，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，適用20%稅率（即50%×20%=10%）

    2021-12-19 21:39:26
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其他回答

  • 做同學(xué)
    17年末會計利潤表里利潤總額不超過五十萬，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增了之后的所得稅額超過五十萬還能按小微企業(yè)所得稅的10%交嗎？
    • 吳老師
      您好，不可以的。要按25%交稅了。
    • 做同學(xué)
      在匯算清繳的主表里，是自動帶出按照10%補交的
    • 吳老師
      您好，按10%補交是什么意思？
    • 做同學(xué)
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    • 吳老師
      您好，這個應(yīng)該是不對的。
    • 做同學(xué)
      那應(yīng)該怎么填呢？
    • 吳老師
      您好，應(yīng)該按25%的稅率填寫的。
  • 李同學(xué)
    企業(yè)所得稅如何計算？ 本月收入是578291.19 利潤的百分之二十五嗎？ 利潤是10萬
    • 田老師
      你好，符合小薇企業(yè)條件的，利潤100萬元以下的，所得稅按照5%計算繳納
  • 晴同學(xué)
    就是稅前利潤是19萬，所得稅怎么算
    • 李老師
      您好 請問單位符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)么
    • 晴同學(xué)
      符合，是凈利潤×25%
    • 李老師
      符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的話 所得稅=190000*0.25*0.2=9500
    • 晴同學(xué)
      利潤留存怎么算
    • 李老師
      利潤留存指公司稅后盈利減去應(yīng)發(fā)現(xiàn)金股利的差額　　利潤留存=稅后利潤-應(yīng)發(fā)股利 利潤留存表明公司的稅后利潤有多少用于發(fā)放股利，多少用于保留盈余和擴展經(jīng)營。
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