拖欠員工工資借方計(jì)管理費(fèi)用，貸方計(jì)應(yīng)付會(huì)計(jì)恒等式該怎么成立呀？

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• 貓同學(xué)
  第一種計(jì)提方式 借 管理費(fèi)用-職工薪酬 貸 應(yīng)付職工薪酬-職工工資 第二種計(jì)提方式 借 管理費(fèi)用-職工薪酬 貸 應(yīng)付職工薪酬-職工工資 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 這兩種計(jì)提方式有什么不同，要怎么來(lái)理解呢
  • E老師
    正確的工資分錄 是這樣的 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
  • 貓同學(xué)
    這樣處理的話(huà)應(yīng)付職工薪酬-社保(公司承擔(dān))，-公積金(公司承擔(dān))這兩個(gè)賬戶(hù)的貸方是不是還有余額？這一步接下來(lái)要怎么處理呢？
  • E老師
    是借方，上面寫(xiě)錯(cuò)貸方了
  • 貓同學(xué)
    我寫(xiě)這個(gè)哪個(gè)有余額 先計(jì)提 再交就平了
  • E老師
    1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 這一步不是借貸兩邊都有社保公積金(公司負(fù)擔(dān))，后面交社保公積金不是會(huì)剩下一方有余額嗎
  • 貓同學(xué)
    那是明細(xì) 就是工資里面包括社保這些 不都是工資
• 林同學(xué)
  計(jì)提個(gè)稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄該怎么寫(xiě)？是借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工工資 還是借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工工資 貸：應(yīng)交個(gè)稅
  • 陳老師
    你好，是 貸：應(yīng)付職工薪酬 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
  • 林同學(xué)
    計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用-工資 （包含個(gè)人應(yīng)扣社保與個(gè)稅及水電費(fèi)） 銷(xiāo)售費(fèi)用-工資 生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-直接人工 制造費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款/現(xiàn)金 （實(shí)際發(fā)放給員工的工資） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 可以這樣的嗎
  • 陳老師
    你好，可以這樣處理的
  • 林同學(xué)
    這樣的話(huà)，應(yīng)付職工薪酬不就包含個(gè)稅了嗎
  • 陳老師
    你好，本來(lái)計(jì)提的時(shí)候就會(huì)包括個(gè)人所得稅的
• N同學(xué)
  用銀行存款支付費(fèi)用，為什么費(fèi)用在借方呀？按照會(huì)計(jì)恒等式的話(huà)，費(fèi)用在左邊，支付費(fèi)用的話(huà)表示費(fèi)用減少，不應(yīng)該在貸方嗎？
  • 周老師
    你好，用銀行存款支付費(fèi)用，費(fèi)用發(fā)生額是增加了才是的，并不因?yàn)殂y行支付了，費(fèi)用就減少了的