遞延所得稅費用核算時，金額怎么在T形賬戶里面區(qū)別借方貸方？

遞延所得稅費用核算時，如果是這兩個分錄，金額怎么在T形賬戶里面區(qū)別借方貸方？

P同學
2020-01-12 07:28:53
閱讀量 981
  • 汪老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學 文爾雅 專業(yè)
    高頓為您提供一對一解答服務，關于遞延所得稅費用核算時，金額怎么在T形賬戶里面區(qū)別借方貸方？我的回答如下：

    親愛的負けないで寶寶，

    以下面的分錄為例還畫T形賬戶，

    借：所得稅費用 　60

    　 　 　 遞延所得稅資產(chǎn) 　10

    貸：應交稅費——應交所得稅 　70


    blob.png


    老師的字寫得不好，寶寶湊合看一下，有問題再追問哦~

    加油O(∩_∩)O

    　


    以上是關于費用,遞延所得稅費用相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-01-12 13:35:44
  • 收起
    P同學學員追問
    是這道題我不明白第一問遞延所得稅費用中500和75為什么在貸方
    遞延所得稅費用
    2020-01-12 16:12:57
  • 汪老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    寶寶的題目沒有拍全，

    題目是不是告訴年初遞延所得稅資產(chǎn)余額是650萬元，

    而通過計算得知年末遞延所得稅資產(chǎn)余額是（2000+300）*25%=575萬元，

    遞延所得稅資產(chǎn)是資產(chǎn)類科目，貸表示減少，

    所以要貸遞延所得稅資產(chǎn)75


    寶寶看一下，有問題要追問哦~

    加油O(∩_∩)O

    2020-01-12 16:56:28
  • 收起
    P同學學員追問
    題目是全的，650在（5）里面，是之前虧損后期產(chǎn)生利潤的遞延所得稅資產(chǎn)轉回，借所得稅費用貸遞延所得稅資產(chǎn)，另外的500和75的會計科目是借所得稅費用遞延所得稅資產(chǎn)貸應交稅費應交所得稅，我不明白的是問題要算遞延所得稅費用，為什么是650-500-75，為什么500和75是減號
    2020-01-12 17:27:59
  • 汪老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    期初遞延所得稅資產(chǎn)余額是650，

    期末遞延所得稅資產(chǎn)余額是575，

    那么650到575，遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生了什么變化呢？減少了75（650-575）萬元啊，

    遞延所得稅資產(chǎn)是資產(chǎn)類科目，減少，分錄就是

    借：所得稅費用 　75

    貸：遞延所得稅資產(chǎn) 　75


    寶寶看一下，有問題再追問哦~

    加油O(∩_∩)O

    2020-01-12 18:12:06
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