06.07.08.09應交稅費怎么算的呢，上一位同學提問的，您的回答沒對上答案呢？

老師，06.07.08.09應交稅費怎么算的呢，上一位同學提問的，老師您的回答沒對上答案呢

楊同學
2019-03-04 16:01:48
閱讀量 356
  • 徐老師 高頓財經研究院老師
    循循善誘 潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友
    高頓為您提供一對一解答服務，關于06.07.08.09應交稅費怎么算的呢，上一位同學提問的，您的回答沒對上答案呢？我的回答如下：

    [quote]

    結果和答案是對的呀

    [/quote]

    尊敬的學員，你好！！應交稅費是以會計利潤+（-）稅會差異計算出來的。

    因為會計采用年限平均法計算折舊，所以會計上每年計提的折舊額是1000萬元；

    而稅法采用雙倍余額遞減法計提折舊，所以稅法上應計提的折舊額為：

    20×5年計提折舊額為5000×2/5=2000（萬元），

    20×6年計提折舊=（5000-2000）×2/5=1200（萬元）

    20×7年計提折舊為（5000-2000-1200）×2/5=720（萬元），

    20×8年的折舊=（5000-2000-1200-720）÷2=540（萬元），

    20×9年的折舊=（5000-2000-1200-720）÷2=540（萬元）。
    因此，

    20×6年的應交稅費=10000+（1000-1200）×原稅率33%=3234（萬元）
    20×7年的應交稅費=10000+（1000-720）×原稅率33%=3392.4（萬元）
    20×8年的應交稅費=10000+（1000-540）×新稅率=25%=2615（萬元）
    20×9年年的應交稅費=10000+（1000-540）×新稅率=25%=2615（萬元）
    祝學習愉快！


    以上是關于稅,交稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-03-04 17:25:02
  • 收起
    楊同學學員追問
    老師那會計利潤+(－)，加、減怎么判斷呢，什么時候用加，什么時候用減呢？
    2019-03-05 09:18:43
  • 徐老師 高頓財經研究院老師

    尊敬的學員，你好！需要納稅調增的就+，需要納稅調減的就-;比如會計計提了減值準備，稅法不認，就要在會計利潤的基礎上調增，如果企業(yè)取得了國債利息，企業(yè)已經將收入計入了會計利潤，而稅法有優(yōu)惠，對國債利息免稅，那就需要在會計利潤基礎上納稅調減，能夠理解嗎？祝你學習愉快~

    2019-03-05 09:50:56
  • 收起
    楊同學學員追問
    喔，明白了，謝謝老師！
    2019-03-05 16:31:27
  • 徐老師 高頓財經研究院老師

    不客氣的，加油哦

    2019-03-05 16:59:53
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