不結(jié)轉(zhuǎn)那么5萬對應(yīng)的稅額是要永久留存在應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額里邊？

40萬對應(yīng)的不含稅收入為353982，稅額為46018；5萬對應(yīng)的不含稅收入為18630，稅額為2422。。那么在合同負債結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入時，將上述兩部分不含稅收入全部結(jié)轉(zhuǎn)，而結(jié)轉(zhuǎn)稅額時，為什么只結(jié)轉(zhuǎn)40萬的稅額？此時不結(jié)轉(zhuǎn)的話，那么5萬對應(yīng)的稅額豈不要永久留存在應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額里邊了？第二個疑問，總額100萬元，為什么用了庫存現(xiàn)金科目，而沒有按照慣例用銀行存款科目呢？

W同學(xué)
2019-06-18 21:27:02
閱讀量 464
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于不結(jié)轉(zhuǎn)那么5萬對應(yīng)的稅額是要永久留存在應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額里邊？我的回答如下：

    同學(xué)您好！

    因為面包店的儲值卡銷售都是收到客戶的現(xiàn)金啊，所以借庫存現(xiàn)金。在企業(yè)預(yù)期將有權(quán)獲得與客戶所放棄的合同權(quán)利相關(guān)的金額的，應(yīng)當按照客戶行使合同權(quán)利的模式按比例將上述金額確認為收入。否則，企業(yè)只有在客戶要求其履行剩余履約義務(wù)的可能性極低時，才能將相關(guān)負債余額轉(zhuǎn)為收入。所以剩余未轉(zhuǎn)出的稅額會在客戶消費剩余金額時再按比例結(jié)轉(zhuǎn)



    以上是關(guān)于費用,應(yīng)交稅費相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-06-19 10:05:25
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