這題C選項的遞延所得稅費用以及所得稅費用如何計算？

老師，您好。這題C看不懂。。。 什么思路？

佳同學
2018-09-25 22:51:48
閱讀量 344
  • 夏老師 高頓財經研究院老師
    誨人不倦 兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷
    高頓為您提供一對一解答服務，關于這題C選項的遞延所得稅費用以及所得稅費用如何計算？我的回答如下：

    同學，你好！

    這題有點難


    按照稅法每年折舊是37.5，轉換時的賬面價值等于600，公允800，所以200計入了其他綜合收益（暫不考慮所得稅），
    16年年底，公允是900，稅法的計稅基礎是600-37.5=562.5，累計的應納稅暫時性差異是337.5.
    當期的所得稅稅率是15%，以后的是25%，所以累計的遞延所得稅負債是337.5*25%=84.375；
    2016年應交所得稅=（8000-137.5）*15%=1179.375

    遞延所得稅費用=137.5*25%=34.375
    所得稅費用=1179.375+34.375
    祝學習愉快！


    以上是關于費用,遞延所得稅費用相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2018-09-26 13:33:28
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