在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表上-扣除類調(diào)整項(xiàng)目-其他中填列嗎？

老師，請問2018年1月份成立的企業(yè)，在2019年報2018年企業(yè)所得稅年報（匯算清繳）的時候，在申報表上，開辦費(fèi)應(yīng)該如何填列？做賬的時候計入的是“管理費(fèi)用-開辦費(fèi)”，金額為28692.6元。請問是要在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表上-扣除類調(diào)整項(xiàng)目-其他中填列嗎？然后賬載金額，稅收金額分別是多少呀？政策上說的可以在匯算清繳時一次扣除，請問這個一次扣除是什么意思呀？

李同學(xué)
2019-03-25 12:01:49
閱讀量 1063
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親 考點(diǎn)抓手 深入淺出
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表上-扣除類調(diào)整項(xiàng)目-其他中填列嗎？我的回答如下：

    同學(xué)你好。企業(yè)的開辦費(fèi)選擇在開始經(jīng)營之日的當(dāng)年一次性扣除的，可在開始經(jīng)營之日的月份，將開辦費(fèi)核算的余額結(jié)轉(zhuǎn)在“管理費(fèi)用”科目中核算，直接計入當(dāng)期損益。填寫企業(yè)所得稅申報表年度時，在《成本費(fèi)用明細(xì)表》（附表二）中匯總計入第27欄“管理費(fèi)用”。

    一次性扣除即一次性在當(dāng)年稅前利潤中扣除。


    以上是關(guān)于稅,納稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-03-25 12:31:18
  • 收起
    李同學(xué)學(xué)員追問
    老師，我們這邊沒有 成本費(fèi)用明細(xì)表，有一個 期間費(fèi)用明細(xì)表。我把開辦費(fèi)填到 其他 欄。然后不需要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎？如果要調(diào)整，請問應(yīng)該怎么填呀？
    2019-03-25 12:46:48
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    高頓教育cpa網(wǎng)校是專注于注會考試培訓(xùn)的事業(yè)部，術(shù)業(yè)有專攻，在CPA培訓(xùn)領(lǐng)域我們的老師是有能力的，但是同學(xué)這樣的實(shí)務(wù)問題還是需要咨詢實(shí)務(wù)方面的律師實(shí)務(wù)所或者會計師實(shí)務(wù)所的，這里可能無法給與同學(xué)正確的實(shí)務(wù)解決方案。

    2019-03-25 12:55:09
  • 收起
    李同學(xué)學(xué)員追問
    好的，謝謝老師！
    2019-03-25 12:58:10
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快~

    2019-03-25 13:34:22
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 稅務(wù)師證書申領(lǐng)多久能審核？審核標(biāo)準(zhǔn)是什么？

    稅務(wù)師證書申領(lǐng)多久能審核？大多數(shù)情況下需2周左右時間審核，具體多長時間并沒有明確規(guī)定。稅務(wù)師領(lǐng)證審核是由每個地區(qū)的協(xié)會來審核的，每個地區(qū)的審核方不同，所以稅務(wù)師領(lǐng)證審核時間也會有所不同，因此沒有一個準(zhǔn)確的時間。下面茶茶學(xué)姐和大家來講一講稅務(wù)師證書申請的審核標(biāo)準(zhǔn)。

    2023-04-14 17:44:41

  • 稅務(wù)師證書怎么郵寄到國外？郵費(fèi)是多少？

    稅務(wù)師證書怎么郵寄到國外？郵費(fèi)是多少？稅務(wù)師證書無法直接郵寄到國外，考生可以寫國內(nèi)的郵寄地址，等證書到了之后再讓別人郵寄到國外。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，證書郵寄地域僅限中國大陸地區(qū)，香港地區(qū)申領(lǐng)人員的證書，由深圳市注冊稅務(wù)師協(xié)會代發(fā)。下面高頓小編和大家來詳細(xì)講一講。

    2023-04-14 17:30:56

  • 2022稅務(wù)師證書多久可以審核完？有審核不通過的嗎？

    目前，2022稅務(wù)師證書申請正在火熱進(jìn)行中，已經(jīng)申請了的同學(xué)都在關(guān)心稅務(wù)師證書多久可以審核完的問題，現(xiàn)在小茶學(xué)姐就來給大家答疑解惑，千萬別錯過！

    2023-04-14 17:21:33

  • 2022稅務(wù)師申請證書審核狀態(tài)怎么看

    考生可以在“全國稅務(wù)師職業(yè)資格考試報名系統(tǒng)”（https://ksbm.ecctaa.cn）的“證書中心”查看。證書申領(lǐng)人員提交審核資料后，應(yīng)及時登錄系統(tǒng)查看并關(guān)注審核進(jìn)程。如因填報信息或上傳資料不符合稅務(wù)師職業(yè)資格證書取得條件，未通過審核，責(zé)任自負(fù)；如因上傳資料照片模糊，無法辨別，申領(lǐng)人員可根據(jù)審核意見，在審核期內(nèi)及時重新或補(bǔ)充上傳，并重新提交審核，逾期將不再受理。

    2023-04-14 17:15:51

  • 2022稅務(wù)師電子證書上線時間：預(yù)計五月中旬

    預(yù)計五月中旬。根據(jù)《關(guān)于申領(lǐng)2022年度稅務(wù)師職業(yè)資格證書的公告》可知，證書申領(lǐng)審核通過后可獲得稅務(wù)師職業(yè)資格電子證書，電子證書取得時間預(yù)計為五月中旬。屆時，請關(guān)注稅務(wù)師職業(yè)資格考試報名系統(tǒng)、中稅協(xié)微信公眾號發(fā)布的電子證書上線公告。

    2023-04-14 17:09:56
精選問答
  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 稅后經(jīng)營凈利潤的計算公式是什么？

    教師回復(fù)： 可愛的同學(xué)，你好稅后經(jīng)營凈利潤=凈利潤+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧櫴且呀?jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的，稅后經(jīng)營凈利潤是不考慮利息費(fèi)用用的，所以將凈利潤加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營凈利潤?？梢詤⒖冀滩腜57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。?！祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

  • 合同履約成本和合同取得成本分別是什么科目？

    教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目，類似庫存商品，會發(fā)生減值，并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡單理解為履行合同約定發(fā)生的成本，這部分之所以資本化而沒有費(fèi)用化，就是因?yàn)闈M足了資本化的條件，同時滿足三個條件，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本：①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等；②該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務(wù)的資源；③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同，發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源，并且付出的成本能夠收回。合同取得成本：企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年的，可以在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。增量成本，是指企業(yè)不取得合同就不會發(fā)生的成本。如果不能取得合同，但一樣會發(fā)生的成本，那就不是合同取得成本了，比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性，最具有代表性的例子就是銷售傭金，銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤，則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎金，看似跟合同相關(guān)，但是年終獎還有其他很多因素影響，即使沒有合同，也可能會有年度獎金。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。。∽Ｍ瑢W(xué)和家人們健健康康！

  • 建筑業(yè)工程材料開具發(fā)票交稅率是13%還是9%的？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：建筑企業(yè)外購建筑材料并提供施工業(yè)務(wù)的包工包料合同是一種既涉及服務(wù)又涉及貨物的一項(xiàng)銷售行為，是混合銷售行為。如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上沒有建筑材料銷售資質(zhì)，只有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下，則建筑企業(yè)將外購材料和勞務(wù)的發(fā)票開具和稅務(wù)處理如下：一般而言，建筑企業(yè)將外購的材料和建筑勞務(wù)一起按9%稅率計征增值稅，向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。如果建筑企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照上既有銷售資質(zhì)又有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下，則建筑企業(yè)將外購的材料和勞務(wù)的稅務(wù)處理和發(fā)票開具按照以下方法處理： 其一、如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中超過50%，則建筑企業(yè)外購材料和勞務(wù)一起按照17%稅率計征增值稅，向發(fā)包方開具13%的增值稅發(fā)票。 其二，如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中低于50%，則建筑企業(yè)外購材料和勞務(wù)一起按照9%稅率計征增值稅，向發(fā)包方開具9%的增值稅發(fā)票。祝你學(xué)習(xí)愉快~

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研