這道真題中第6問計算增值稅和第7問計算進項稅額，標記處如何理解？

其他回答

• 理同學
  這道題的，第一小問土地增值稅如何計算？
  • 馮老師
    第九分鐘計算應納企業(yè)所得稅應該怎樣計算？
  • 理同學
    您好： 這題已經沒有參考意義了，已經沒有營業(yè)稅了。 營業(yè)稅=1300×5%=65（萬元） 城建稅及附加=65×（7%+3%+2%）=7.8（萬元） 印花稅=1300×0.5‰=0.65（萬元） 扣除項目金額=200+1600×50%+0.65+65+7.8=1073.45（萬元） 增值額=1300-1073.45=226.55（萬元） 增值率=226.55/1073.45×100%=21.10% 土地增值稅=226.55×30%=67.97（萬元） 合計=65+7.8+0.65+67.97=141.42（萬元） 計算應納企業(yè)所得稅要通過調整后的應納稅所得額來計算，那就很復雜了，要每筆都要計算
  • 馮老師
    嗯，忘記給老師說了，按現(xiàn)在按增值稅的來計算土地增值稅，
  • 理同學
    您好： 這題已經的知識已經過時了。
• s同學
  請用自己的理解回答下列問題:非貨幣性資產交換中，交換雙方的增值稅如何計算？增值稅進項稅額與銷項稅額的差額如何處理？增值稅進項稅額與銷項稅額的差額是計入補價？還是計入資產處置損益？
  • 彭老師
    增值稅按公允價值計算，公允價值不能確定的，可以采用估值技術確認，或者稅務機關核定一個價格計算增值稅。 進項稅和銷項稅的差額，計入補價，不能計入資產處置損益。
  • s同學
    那么不采用公允價值計算的呢
  • 彭老師
    估值技術，或者稅務機關核定。
  • s同學
    按公允價值計算如何計算呢
  • 彭老師
    就是價格X稅率，比如100，稅率13%則增值稅等于100*13%=13