畫圈處關(guān)于城建稅計稅依據(jù)的這句話，是什么意思？

老師你好，畫圈這句話 。。我發(fā)現(xiàn)我看不懂啊。。。老師能解釋下嗎。。通俗點

睿同學
2019-06-04 22:21:19
閱讀量 276
  • 丁老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    德才兼?zhèn)?/span> 春風化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于畫圈處關(guān)于城建稅計稅依據(jù)的這句話，是什么意思？我的回答如下：

    同學，你好

    舉一個例子簡單理解即可，不用深究。

    如某企業(yè)5月期末留抵為10萬元，6月銷項稅額100萬元，進項稅額60萬元，如果未申請留抵退稅，6月應(yīng)納稅額=100-60-10=30，城建稅計稅依據(jù)為30萬元?！?/p>

    如果退還了5月期末留抵4萬元，留抵稅額變?yōu)?萬元，6月應(yīng)納稅額=100-60-6=34萬元，城建稅計稅依據(jù)為34，比不退留抵增加4萬元。所以，如果不允許企業(yè)從城建稅計稅依據(jù)中扣除退還增值稅稅額，將造成多交城建稅。


    祝你學習愉快


    以上是關(guān)于稅,城建稅計稅依據(jù)相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-06-05 12:55:40
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其他回答

  • S同學
    老師，圖片畫圈的那句話，我沒理解什么意思呢
    • 劉老師
      售后，企業(yè)估計的保修費用，屬于預計負債，這個可以稅前扣除
    • S同學
      預計負債的計稅基礎(chǔ)都是零么
    • 劉老師
      只要設(shè)計預計負債，計稅基礎(chǔ)我都寫0么
    • S同學
      一般實務(wù)中不考慮預計負債的稅務(wù)差異
    • 劉老師
      你可以都寫0，計稅基礎(chǔ)都可以寫0
  • 云同學
    什么是未實現(xiàn)，畫起來這句話什么意思啊
    • 陸老師
      同學你好，在評估增值時，資產(chǎn)評估凈增值扣除未來應(yīng)交所得稅的差額計入“資本公積-資產(chǎn)評估增值準備”；如果將來該固定資產(chǎn)真的增值了這么多金額，則將原計入“資本公積-資產(chǎn)評估增值準備”科目的金額轉(zhuǎn)入“資本公積-其他資本公積轉(zhuǎn)入”科目，如果沒實現(xiàn)增值，則不作處理。
  • 吖同學
    這句話是什么意思，關(guān)于一般納稅人簡易征收
    • 姚老師
      簡易征收是增值稅一般納稅人，因行業(yè)的特殊性，無法取得原材料或貨物的增值稅進項發(fā)票，所以按照進銷項的方法核算增值稅應(yīng)納稅額后稅負過高，因此對特殊的行業(yè)采取按照簡易征收率征收增值稅。像我們銷售固定資產(chǎn)，如果我們?nèi)〉迷擁椆潭ㄙY產(chǎn)時進項稅額不允許抵扣，或者未抵扣進項稅額的，那我們在銷售該項固定資產(chǎn)時就可以按照簡易征收方式繳納增值稅。
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