最后一筆分錄的貸方應(yīng)該是預(yù)交增值稅吧？

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• 青同學(xué)
  最后那兩個分錄不懂結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，最后應(yīng)該是借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅怎么反了
  • V老師
    你好 這是哪兒的？分錄應(yīng)該有問題的 參閱財會（2016）22號文件
  • 青同學(xué)
    就是課程里面的啊
  • V老師
    只有進項，這個分錄有問題 22號文 ： 月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理。 　　月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。 對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目； 對于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
  • 青同學(xué)
    您是從哪兒看出是多交了
  • V老師
    只有進項沒有銷項，是有留抵了呀
• l同學(xué)
  請問老師一筆分錄是收到一筆錢 借：銀行存款500 貸：事業(yè)收入485 應(yīng)交增值稅15 應(yīng)交增值稅對應(yīng)的預(yù)算會計分錄應(yīng)該怎么做??？
  • W老師
    你好，同學(xué)。 預(yù)算會計是收付實現(xiàn)制。 借 資金結(jié)存 貸 事業(yè)收入或其他收入 不單獨體現(xiàn)增值稅。
• 金同學(xué)
  用預(yù)繳的增值稅抵扣 ，是結(jié)轉(zhuǎn)的時候把預(yù)繳增值稅放到貸方結(jié)轉(zhuǎn)還是另外一筆分錄借未交增值稅，貸預(yù)繳增值稅？
  • 許老師
    你好 你預(yù)繳怎么做分錄的 。 是計入的未交增值稅還是預(yù)繳里面去的
  • 金同學(xué)
    預(yù)繳的時候是借預(yù)交增值稅，貸現(xiàn)金
  • 許老師
    你好 那你做結(jié)轉(zhuǎn) 沖未交增值稅貸方
  • 金同學(xué)
    另外做一筆分錄，借未交增值稅，貸預(yù)繳?
  • 許老師
    你好 嗯是的 你可以結(jié)轉(zhuǎn)一筆
• 姜同學(xué)
  請問老師，房地產(chǎn)企業(yè)在預(yù)售的時候預(yù)交增值稅的分錄是不是先借方銀行存款，貸方預(yù)收賬款，貸方應(yīng)交增值稅一預(yù)交增值稅，交稅的時候就借方應(yīng)交增值稅一預(yù)交增值稅，貸方銀行存款。那么請問在交房時確認收入的時候的銷項稅還是借方預(yù)收賬款，貸方主營業(yè)務(wù)收入，貸方應(yīng)交增值稅一應(yīng)交銷項稅嗎，但是之前已經(jīng)預(yù)交過，預(yù)交這部分的扣除怎么做分錄呢？怎么做分錄才能把之前的預(yù)交增值稅相應(yīng)的扣除了，再交稅呢謝謝老師
  • 吳老師
    同學(xué)你好 對的額 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 借預(yù)繳 貸未繳
  • 姜同學(xué)
    謝謝老師，但是我還是不太明白呢，預(yù)交增值稅在之前交的時候就借了預(yù)交了，現(xiàn)在又借預(yù)交不是多借了？
  • 吳老師
    這個分錄正好沖抵了
  • 姜同學(xué)
    那么老師，是不是第一步收到預(yù)收賬款的時候借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，貸：應(yīng)交稅金——預(yù)交增值稅，這個分錄是錯誤的，應(yīng)該全額計入到預(yù)收賬款是嗎
  • 吳老師
    上面的分錄是對的，預(yù)售款就是交增值稅的