這題的利息匯兌差額怎么理解？

其他回答

• 3同學(xué)
  老師，這題沒思路，特別是利息的匯兌差額，不理解……
  • 黃老師
    你好，第二季度季初根據(jù)匯率調(diào)整外幣賬面價值本金100*6.9 季度末填寫短期借款外幣賬面為100*6.7， 第二季度計提6.30計提利息按當(dāng)日匯率6.7，月末調(diào)整為6.7，第一季度利息賬面為6.9 ，6.30調(diào)整為6.7 ，不明白的可以再詢問
  • 3同學(xué)
    老師，是不是對于這個外匯借款的利息費用，每次計提的時候還得對前期計提的利息根據(jù)本次計提的外匯匯率進行相應(yīng)的調(diào)整??？比如9.30計提第三季度利息費用的時候，還得根據(jù)9.30當(dāng)日的匯率調(diào)整第一季度以及第二季度的利息費用？
  • 黃老師
    另外，關(guān)于這個本金匯兌差額，本金不是年底一次歸還嗎，所以為什么第二季度匯兌差額要把本金差額算進去？而且這個差額不是應(yīng)該是年到期時才和當(dāng)初借入時的匯率相比較嗎為什么還要和第一季度的匯率比較？也就是為什么是100??(6.7-6.9)不是100??(6.7-7)
  • 3同學(xué)
    計提時是業(yè)務(wù)發(fā)生日期，月末外幣戶根據(jù)月末利率調(diào)整，
  • 黃老師
    外幣戶月末需要根據(jù)月末匯率調(diào)整賬面外幣戶金額
  • 3同學(xué)
    額，老師，您的意思是不是說，外幣賬戶不管本金和利息，每個月末都會根據(jù)月末當(dāng)日匯率進行調(diào)整？不太懂外匯
  • 黃老師
    是的，月末出報表，外幣戶需要根據(jù)月末市場平均匯率折算匯兌差額，
  • 3同學(xué)
    那老師，請問這個調(diào)整周期是一個月調(diào)整一次嗎？假如這里還有個5.31的匯率A，6.29的匯率B，那上面本金匯兌差額是不是要用A，利息匯兌差額不變還是題目中的那個？
• 鄭同學(xué)
  這道題里算是的第三部分怎么解釋呢？按理說計算第二季度的匯兌差額，應(yīng)該是本金的匯兌差額，加上第一季度利息的匯兌差額，第二季度的利息6月30號才計提，為什么會有匯兌差額呢？
  • B老師
    您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
  • 鄭同學(xué)
    你這里是錯了，你這里第二季度不存在 匯率差異，這里第二季度直接是按當(dāng)期匯率計算的利息部分。
  • B老師
    第二季度的匯率差異這樣算正確嗎
  • 鄭同學(xué)
    是的，你這樣處理是沒問題的，就是這圖片上不要最后 一部分就是了的
• 暖同學(xué)
  老師我不會算這里的利息的匯兌差異，這里是怎么算？怎么理解1.2季的利息差異？
  • 謝老師
    您好，利息按季度計提，也就是說第二季度利息是按照6.7計提的，不會有差額，只是把第一季度計提的利息，調(diào)整下就行，每季度利息2 第一季度計提的利息2*6.9，到第二季度匯率變成6.7，應(yīng)該把第一季度下調(diào)2*0.2=0.4 本金在第一季度已經(jīng)調(diào)整為100*6.9，第二季度應(yīng)下調(diào)100*0.2=20 所以損失就是-20.4