進項稅是可以抵扣的，只不過這個月不能抵，應該怎么做分錄？

其他回答

• 段同學
  請問這個招待費的進項稅額不能抵扣，做了這個分錄以后，應該怎么做進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄？
  • 袁老師
    同學你好 進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄 借，管理費用一業(yè)務招待費 貸，應交稅費一應增進項稅轉(zhuǎn)出
• 心同學
  發(fā)票進項稅當月不抵扣，下個月抵扣，該怎么做分錄
  • 陳老師
    根據(jù)增值稅賬務處理最新規(guī)定：
    一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)，按應計入相關成本費用或資產(chǎn)的金額，借記“在途物資”或“原材料”、“庫存商品”、“生產(chǎn)成本”、“無形資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)”、“管理費用”等科目，按當月已認證的可抵扣增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目，按當月未認證的可抵扣增值稅額，借記“應交稅費——待認證進項稅額”科目，按應付或?qū)嶋H支付的金額，貸記“應付賬款”、“應付票據(jù)”、“銀行存款”等科目。發(fā)生退貨的，如原增值稅專用發(fā)票已做認證，應根據(jù)稅務機關開具的紅字增值稅專用發(fā)票做相反的會計分錄；如原增值稅專用發(fā)票未做認證，應將發(fā)票退回并做相反的會計分錄。
• 銀同學
  購買手機作為員工福利，進項稅是否可以抵扣？不能抵扣該怎么做分錄？
  • 方老師
    你好，用于福利的進項稅不能抵扣，要認證后做轉(zhuǎn)出，借：管理費用-福利費 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸；現(xiàn)金，進項轉(zhuǎn)出，借：管理費用-福利費 貸；應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出