能否解釋一下進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的27題和一般計稅方法的這個28題？

其他回答

• 耿同學(xué)
  老師。能幫我解釋下這個27題嗎？
  • 胡老師
    你好，同學(xué)，資本公積主要是指超過法定資本之外的投入資本，那么這一部分從某種意義上來講，這也是屬于這個企業(yè)的一個利得部分，也就是說最后這個還是屬于這些股東的，那么最后這一部分，比如說這個企業(yè)不做了，那么在清算的時候，這一部分資本公積也是會作為利潤的形式分配給這些股東的，也就是說最后他是可以轉(zhuǎn)到利潤里面。
• 籃同學(xué)
  誰能幫我解釋一下進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么意思，要詳細(xì)的解釋
  • S老師
    您好，首先先理解一下進(jìn)項(xiàng)稅，一般我們企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅是可以用來抵扣銷項(xiàng)稅的，只有發(fā)生要交增值稅的這個應(yīng)稅行為才會有進(jìn)項(xiàng)稅。當(dāng)我們改變購進(jìn)貨物的用途時候，不用交增值稅的時候 企業(yè)購進(jìn)的貨物發(fā)生非正常損失（非經(jīng)營性損失），以及將購進(jìn)貨物改變用途（如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個人消費(fèi)等），其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣。
  • 籃同學(xué)
    您好，首先先理解一下進(jìn)項(xiàng)稅，一般我們企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅是可以用來抵扣銷項(xiàng)稅的，只有發(fā)生要交增值稅的這個應(yīng)稅行為才會有進(jìn)項(xiàng)稅。當(dāng)我們改變購進(jìn)貨物的用途時候，不用交增值稅的時候，以前記在進(jìn)項(xiàng)稅哪里的金額，需要轉(zhuǎn)出來，因?yàn)閲也豢赡茏屇挚鄱疾挥媒辉鲋刀惖膽?yīng)稅行為啊
  • S老師
    固定資產(chǎn)方面的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
  • 籃同學(xué)
    就是工程物資在19年4月1日以前購買的，分兩次抵扣嗎，40%進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是怎么回事兒？
  • S老師
    那是因?yàn)?019年4月1日起，可以不實(shí)行分兩次抵扣，可以一次抵扣， 1.自2019年4月起，企業(yè)可以將以前按規(guī)定尚未抵扣完畢的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額一次性進(jìn)行賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)— 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 2.可在4月份所屬期轉(zhuǎn)入，也可在以后月份所屬期轉(zhuǎn)入，但納稅人將待抵扣的不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入抵扣時，需要一次性全部轉(zhuǎn)入；
• 黃同學(xué)
  老師，能否詳細(xì)的解釋一下這道題
  • 張老師
    你好，不管是否按類別計提存貨跌價準(zhǔn)備，只要是銷售了計提跌價準(zhǔn)備的存貨，都是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的。
  • 黃同學(xué)
    那這道題呢？多出合同的那部分存貨不是按市場價格計量嗎？
  • 張老師
    你好，是的，合同部分按照合同價格，超過合同部分按照市場價格，所以這道題是錯的。