第一季度凈利潤是100嗎？

其他回答

• 井同學(xué)
  老師好，第一季度利潤表：利潤總額100，所得稅費用5，凈利潤95；第二季度利潤總額120，所得稅費用6，凈利潤114對嗎
  • 徐老師
    是滿足小型微利企業(yè)嗎，那這個沒有彌補虧損真實交是5 ，那這個算出來2季度這個=(220-100)*10%%2B100*5%=17 減掉預(yù)繳5 出來所得稅費用是12
  • 井同學(xué)
    不太明白，老師..
  • 徐老師
    所得稅費用6， 你這個咋出來的，累計預(yù)繳算個稅，這個你申報2季度是包括1季度的利潤總額，所以我這邊是取得是220 ，這個是政策說明和案例，你看這個稅局，超過100萬不超過300萬算法，你看下面這個二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 　　從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。第二，引入超額累進計算方法，加大企業(yè)所得稅減稅優(yōu)惠力度。政策調(diào)整前，對年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的小型微利企業(yè)，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，并按20%優(yōu)惠稅率繳納企業(yè)所得稅，即實際稅負為10%。此次調(diào)整引入超額累進計稅辦法，對年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的小型微利企業(yè)，按應(yīng)納稅所得額分為兩段計算，一是對年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，并按20%的稅率計算繳納企業(yè)所得稅，實際稅負為5%；二是對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，并按20%的稅率計算繳納企業(yè)所得稅，實際稅負10%。 　　舉例說明，一個年應(yīng)納稅所得額為300萬元的企業(yè)，此前不在小型微利企業(yè)范圍之內(nèi)，需要按25%的法定稅率繳納企業(yè)所得稅75萬元（300×25%=75萬元），按照新出臺的優(yōu)惠政策，如果其從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額符合條件，其僅需繳納企業(yè)所得稅25萬元（100×25%×20%%2B200×50%×20%=25萬元）
  • 井同學(xué)
    企業(yè)所得稅這么算嗎
  • 徐老師
    是的，是這樣，　舉例說明，一個年應(yīng)納稅所得額為300萬元的企業(yè)，此前不在小型微利企業(yè)范圍之內(nèi)，需要按25%的法定稅率繳納企業(yè)所得稅75萬元（300×25%=75萬元），按照新出臺的優(yōu)惠政策，如果其從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額符合條件，其僅需繳納企業(yè)所得稅25萬元（100×25%×20%%2B200×50%×20%=25萬元） 你看這個國家稅務(wù)總局回復(fù)案例，
  • 井同學(xué)
    老師，下邊是另外一個老師回答的。你好，第二季度所得稅=120*5%=6 當季度凈利潤=120-6=114 累計凈利潤=114+95=209
  • 徐老師
    這個所得稅費用不單獨看是一個季度，看的是1-6月，1季度看的是1-3月，2季度這個應(yīng)納稅額-1季度預(yù)繳繳納的，你可以去看你企業(yè)所得稅申報表上面有，那個申報結(jié)構(gòu)，現(xiàn)在剛好申報企業(yè)所得稅，
  • 井同學(xué)
    你去看你實際應(yīng)補退稅額這個是多少，按這個做所得稅費用就是多少，
• G同學(xué)
  老師 年度匯算清繳怎么算 第一季度凈利潤10萬 第二季度凈利潤50萬 第三季度凈利潤50萬 第四季度凈利潤40萬 怎么算
  • 吳老師
    你好，是需要計算什么？
  • G同學(xué)
    年度匯算清繳是不是這樣算的 150萬的凈利潤 是不是100萬*0.05+50萬*0.1
  • 吳老師
    你好，匯算清繳企業(yè)所得稅的根據(jù)應(yīng)納稅所得額計算，而不是凈利潤 如果應(yīng)納稅所得額低于300萬，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=100萬*5%+（應(yīng)納稅所得額-100萬）*10%
  • G同學(xué)
    匯算清繳企業(yè)所得稅的稅率是有一種 這是在什么情況下
  • 吳老師
    你好，你所指的有一種具體是指的什么？
  • G同學(xué)
    就是會計問的老師跟我說的年度匯算清繳 直接就是150萬*10%
  • 吳老師
    你好，去年匯算清繳，所得額超過100萬，是不屬于小型微利企業(yè)的 稅率是25% 如果是2020年做2019年匯算清繳，符合小型微利企條件 應(yīng)納稅所得額150萬，企業(yè)所得稅=100*5%+50*10%
• 葉同學(xué)
  老師好，第一季度利潤表：利潤總額100，所得稅費用5，凈利潤95；第二季度利潤總額120，所得稅費用和凈利潤怎么算？
  • 鄒老師
    你好，第二季度利潤總額120，這個是截止到6月份為止累計的利潤總額，還是當季度利潤總額120？
  • 葉同學(xué)
    當季度利潤總額120
  • 鄒老師
    你好，第二季度所得稅=120*5%=6 當季度凈利潤=120-6=114 累計凈利潤=114%2B95=209
  • 葉同學(xué)
    鄒老師，我也這么做的，但有個老師這么回復(fù)我的，我蒙了，所以再次提問
  • 鄒老師
    你好，第二季度所得稅=120*5%=6 當季度凈利潤=120-6=114 累計凈利潤=114%2B95=209 （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
  • 葉同學(xué)
    沒有，我是提出一樣的問題，上圖老師是另外回答的
  • 鄒老師
    你好，那說明你提供圖片的老師回復(fù)有錯誤
• 楊同學(xué)
  今年做的利潤表第一季度凈利潤 與去年做的利潤表第一季度凈利潤差下降54%，這樣正常嗎？
  • 畢老師
    你好，凈利潤差下降54%這個差別有點大的，要找出原因，是不是疫情不能生產(chǎn)銷售的原因
  • 楊同學(xué)
    老師我這次做出來的利潤表我不會分析？您能幫看一下存在的問題有哪些？
  • 畢老師
    你好，2020年因為銷售收入減少244，所以導(dǎo)致凈利潤減少很多
  • 楊同學(xué)
    這樣正常嗎？
  • 畢老師
    你好，可以算是正常，因為遇到不可估計疫情，
  • 楊同學(xué)
    謝謝老師心定
  • 畢老師
    謝謝你的支持，祝你開心