管理不善的是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅嗎？

其他回答

• 盧同學(xué)
  老師，你看看我做的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出及本期增值稅結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)不對(duì)：(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 （本期結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
  • 張老師
    你好，最后的貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅去掉就對(duì)
  • 盧同學(xué)
    哪個(gè)對(duì)啊?兩張圖片對(duì)
  • 張老師
    你好，第一個(gè)對(duì)，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)和轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
• 劉同學(xué)
  #提問#收到福利費(fèi)的專票時(shí)，借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)100 0 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）30 貸：庫(kù)存現(xiàn)金1030 不允許抵扣做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄怎么做啊?是不是借：應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸：應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?
  • 張老師
    你好，你寫的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄正確
  • 劉同學(xué)
    借：管理費(fèi)用–福利費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）這樣對(duì)不對(duì)呢
  • 張老師
    這樣不對(duì)，正確的應(yīng)該是先有了進(jìn)項(xiàng)然后再轉(zhuǎn)出，你第二次寫的這個(gè)沒有體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)直接給轉(zhuǎn)出了
  • 劉同學(xué)
    那接下來(lái)分錄又怎么寫呢
  • 張老師
    第一步寫的就很完整了，沒有別的。不需要轉(zhuǎn)到未交增值稅
  • 劉同學(xué)
    這樣的話轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額啊
  • 張老師
    就不需要做轉(zhuǎn)出未交增值稅這一步。多余了