這題分錄是“借：應收賬款 400 貸：主營業(yè)務收入 400”嗎？

其他回答

• z同學
  老師，第171題的會計分錄是： 借 銀行存款 5000*1.13 貸 主營業(yè)務收入 5000*88% 貸 預計負債 5000*12% 貸 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）5000*0.13 借 主營業(yè)務成本 400*88% 借 應收退貨成本 400*12% 貸 庫存商品 400 借 預計負債 5000*2% 貸 主營業(yè)務收入 5000*2% 借 主營業(yè)務成本 400*2% 貸 應收退貨成本 400*2% 對嗎？
  • V老師
    你好，沒什么問題，只有一個數(shù)字寫錯，收入是5*100=500萬，不是5000
  • z同學
    老師，所得稅的應納稅所得額是 500*90%-400*90%，還是500-400？
  • V老師
    所得稅的應納稅所得額是 500*90%-400*90%
  • z同學
    老師，（500-400）*10%部分，不需要確認遞延，對嗎？
  • V老師
    同學你好，要確認遞延
  • z同學
    老師，可是會計上這部分沒有確認收入，稅法上也是按照90%作為應納稅所得額，沒有差異呀
  • V老師
    同學你好 應收退貨成本屬于資產，該項資產會計上是認可的，但稅法上不認可。導致資產的賬面價值大于計稅基礎的局面，形成應納稅暫時性差異，并確認遞延所得稅資產。
  • z同學
    新準則是需要確認遞延所得稅的。預計負債對應的是遞延所得稅資產，應收退貨成本對應的是遞延所得稅負債
• Y同學
  老題，應收應付，分錄應該怎么做，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，借應收賬款，貸銀行存款，還是借主營業(yè)務收入，貸應收賬款，借應收賬款，貸銀行存款。
  • 許老師
    你好！借應收賬款，貸主營業(yè)務收入 然后借銀行存款 貸應收賬款。
  • Y同學
    應付的話，是借主營業(yè)務成本，貸應付賬款，借應付賬款，銀行存款？
  • 許老師
    你好！是的。就是這樣的
• 壞同學
  開發(fā)票時：借：應收賬款-明明公司400。 貸：主營業(yè)務收入366.97。 貸：應交稅費-33.02。 收到款時：借：銀行存款400，。 貸：應收賬款_小麗公司400。 收到這筆款是開發(fā)票的款，但是應收賬款的明細科目不一致會影響凈利潤總額嗎
  • 任老師
    你好，你的處理是正確的。增值稅是價外稅，按照收入金額結轉到本年利潤。
  • 壞同學
    我想問的是應收賬款的二級明細科目不一致，影響凈利潤不
  • 任老師
    你好，不影響凈利潤的。
  • 壞同學
    那應付賬款的金額有誤會影響凈利潤不
  • 任老師
    你好，資產負債類科目不會影響凈利潤的，只有損益類科目影響凈利潤。
  • 壞同學
    那為什么我們公司凈利潤沒那么高，做賬做出來的凈利潤比實際利潤高很多
  • 任老師
    你好，凈利潤的問題都有查詢損益類科目。