按免稅收入占總收入的比例算出不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額9.77嗎？

老師，這題不理解

猴同學(xué)
2019-11-08 17:27:06
閱讀量 453
  • 蔡老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    循循善誘 不憤不啟 出口成章 一絲不茍
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于按免稅收入占總收入的比例算出不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額9.77嗎？我的回答如下：

    準(zhǔn)稅務(wù)師，您好！

    860萬(wàn)里有120萬(wàn)是免稅的，所以按免稅收入占總收入的比例算出不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額9.77，然后就是銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅算出最終答案。

    祝您在2019年稅務(wù)師考試必勝，繼續(xù)加油啊！



    以上是關(guān)于稅,免稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-11-08 17:36:21
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其他回答

  • 娉同學(xué)
    老師好 1、公司有免稅收入、應(yīng)稅收入，簡(jiǎn)易計(jì)稅收入，針對(duì)不可劃分部分的進(jìn)項(xiàng)稅額只能抵扣部分，應(yīng)該如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的比例？ 有人說(shuō)，按免稅收入/總收入的比來(lái)轉(zhuǎn)出，也有人說(shuō)按免稅收入/（總收入-簡(jiǎn)易計(jì)稅收入），還有一種說(shuō)法，（免稅收入+簡(jiǎn)易計(jì)稅）／總收入
    • C老師
      您好， 適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 　　不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額＋免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額
  • 夏同學(xué)
    各位會(huì)計(jì)高手供熱企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額的稅務(wù)處理，是不是所有進(jìn)項(xiàng)均按免稅收入占總帳的比例做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
    • 袁老師
      免稅收入的進(jìn)項(xiàng)全部不能抵扣 而固定資產(chǎn)的進(jìn)行要區(qū)分是供免稅的用還是非免稅的用 共用的 按合理價(jià)值分配扣除 不能合理分配的 不得抵扣
  • 謝同學(xué)
    不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何按比例抵扣？
    • 敖老師
      ，不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的
    • 謝同學(xué)
      有沒(méi)有一個(gè)比例公式呢
    • 敖老師
      你好，沒(méi)有的，不能抵扣的認(rèn)證之后按發(fā)票稅額進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以
    • 謝同學(xué)
      分錄能給一個(gè)嗎
    • 敖老師
      你好，比如福利費(fèi)的，借管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄
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