此處20應(yīng)該為所得稅費(fèi)用嗎？

其他回答

• W同學(xué)
  老師，那甲公司20×7年“遞延所得稅負(fù)債”的本期發(fā)生額以及20×7年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用該怎么計(jì)算呢？該應(yīng)進(jìn)行怎樣相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理？
  • 陳老師
    你好，同學(xué)。 當(dāng)年的遞延所得稅負(fù)債=當(dāng)年期末應(yīng)納稅差異*稅率-期初遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)交所得稅=所得稅費(fèi)用%2B遞延所得稅收益-遞延所得稅損失
• S同學(xué)
  不考慮遞延的所得稅費(fèi)用為（210-10+20）*25%=55，分錄借所得稅費(fèi)用55，貸應(yīng)交稅費(fèi)55。遞延所得負(fù)債期初20期末25說(shuō)明本期發(fā)生5，分錄借所得稅費(fèi)用5，貸遞延所得稅負(fù)債5，此時(shí)所得稅費(fèi)用應(yīng)是55+5=60，以上就是我的思路，看看有什么問(wèn)題
  • 孫老師
    甲公司20×3年年初遞延所得稅負(fù)債余額為20萬(wàn)元，年末余額為25萬(wàn)元，上述遞延所得稅負(fù)債均產(chǎn)生于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異，這里遞延所得稅費(fèi)用5，對(duì)應(yīng)的差異額5/0.25=20是需要進(jìn)行應(yīng)納稅所得額調(diào)整的，反映為固定資產(chǎn)在會(huì)計(jì)上的折舊計(jì)提小于稅法認(rèn)可的折舊計(jì)提，所以所得稅費(fèi)用=（210-10+20）*25%-5=50
  • S同學(xué)
    老師我還是不太明白為什么要-5，
• 睿同學(xué)
  為什么成本費(fèi)用÷(1-所得稅率)=收入？以此來(lái)作為核定征收的應(yīng)納稅所得額呢？
  • 郎老師
    應(yīng)納稅所得額＝應(yīng)稅收入額×應(yīng)稅所得率 　　或應(yīng)納稅所得額＝成本（費(fèi)用）支出額÷（1－應(yīng)稅所得率）×應(yīng)稅所得率
  • 睿同學(xué)
    應(yīng)稅所得率實(shí)際上就是利潤(rùn)率，收入*利潤(rùn)率（應(yīng)稅所得率）=利潤(rùn)（應(yīng)納稅所得額）。 相反的： 收入*（1-應(yīng)稅所得率）=成本費(fèi)用支出， 上面計(jì)算公式可以變換成：收入=成本費(fèi)用支出/（1-應(yīng)稅所得率）， 所以應(yīng)納稅所得額=成本費(fèi)用支出/（1-應(yīng)稅所得率）*應(yīng)稅所得率
• 陳同學(xué)
  前面購(gòu)買(mǎi)日和年末有處理遞延所得稅負(fù)債，此處接下來(lái)應(yīng)該怎么處理遞延所得稅？
  • 張老師
    遞延所得稅負(fù)債要先減少然后增加遞延所得稅資產(chǎn)
  • 陳同學(xué)
    假定所得稅率25% 除了一項(xiàng)固定資產(chǎn)評(píng)估增值100萬(wàn) 10年直線(xiàn)法無(wú)殘值 那么年初調(diào)整分錄 借 固定資產(chǎn) 100 貸資本公積75 遞延所得稅負(fù)債25 年末調(diào)整分錄 借 管理費(fèi)用 10 貸固定資產(chǎn)10 借遞延所得稅負(fù)債2.5貸 所得稅費(fèi)用2.5 那么接下來(lái) 凈利潤(rùn)怎么調(diào)？ 1000-10+2.5么？
  • 張老師
    對(duì)的，可以這樣做的，對(duì)于這樣的解釋