2015年購(gòu)入股票，當(dāng)年所得稅費(fèi)用影響為3.5萬嗎？

其他回答

• 菩同學(xué)
  某企業(yè)適用所得稅稅率為25%，2015年該企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬元，應(yīng)納稅所得額為480萬元，影響所得稅費(fèi)用的遞延所得稅資產(chǎn)增加8萬元，2015年度利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用項(xiàng)目本期金額為多少萬元
  • 趙老師
    您好，我計(jì)算的是，472萬元，不知道是否正確？
  • 菩同學(xué)
    錯(cuò)了是ll2萬元，480x25%一8=112，這里為什么要減去8呢
  • 趙老師
    您好，不好意思，我看錯(cuò)了，以為是所得稅額是480了。因?yàn)檫f延所得稅資產(chǎn)增加8萬元的，分錄是，借；遞延所得稅資產(chǎn)，8萬元，借；所得稅費(fèi)用，負(fù)數(shù)8萬元，所以要減去8萬元的。
• 零同學(xué)
  公司2015年度利潤(rùn)總額為500萬元，遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為20萬元，年末數(shù)為30萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為15萬元，年末數(shù)為10萬元。適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，A公司2015年度應(yīng)交所得稅為 A.250 B295 C205 D255 為什么不用考慮遞延所得稅的影響呢？？
  • 孫老師
    你好： 遞延所得稅與所得稅費(fèi)用，有關(guān)系。 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅與所得稅費(fèi)用，有關(guān)系。 但是遞延所得稅與應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅沒直接關(guān)系。
  • 零同學(xué)
    教材上有一題是：甲公司適用所得稅稅率為25%，本年轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100萬元，發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異80萬元，應(yīng)交所得稅=（1000+100+80）*25%=295萬，為什么這里又考慮了呢？像遞延所得稅負(fù)債余額增加不是代表發(fā)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎？
  • 孫老師
    你好： 這里不是考慮。 應(yīng)交所得稅也就是調(diào)整后利潤(rùn)總額，調(diào)整事項(xiàng)可能會(huì)是遞延所得稅的確認(rèn)事項(xiàng)。也可能不是遞延所得稅的確認(rèn)事項(xiàng)。 例如：行政罰款，調(diào)整利潤(rùn)總額，調(diào)增；但是不確認(rèn)遞延。 例如：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，調(diào)整利潤(rùn)總額，調(diào)增，但是確認(rèn)遞延。 所以間接把遞延所得稅與應(yīng)交所得稅直接聯(lián)系。 只是同一個(gè)事項(xiàng)，從遞延和應(yīng)交的角度，處理不同，分開考慮即可。