第二小問(wèn)回答是：乙車(chē)行不需要繳納增值稅，乙車(chē)行適用增值稅零稅率。會(huì)計(jì)考試中會(huì)得分嗎？

第二小問(wèn)： 我的回答是：乙車(chē)行不需要繳納增值稅，乙車(chē)行適用增值稅零稅率。 老師請(qǐng)問(wèn)，這樣我會(huì)得分嗎？實(shí)際上是因?yàn)橛?jì)算出來(lái)為0，我不需要繳納增值稅，而不是不在征收范圍內(nèi)導(dǎo)致不交增值稅（第1小問(wèn)就是不在征收范圍內(nèi)，我可以直接回答不繳納增值稅）。

大同學(xué)
2020-05-05 21:43:00
閱讀量 223
  • 丁老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲 循循善誘
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于第二小問(wèn)回答是：乙車(chē)行不需要繳納增值稅，乙車(chē)行適用增值稅零稅率。會(huì)計(jì)考試中會(huì)得分嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好 可以的，因?yàn)轭}目問(wèn)的就是需不需要繳納增值稅，答不需要繳納是可以的。 祝你學(xué)習(xí)愉快
    以上是關(guān)于會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)考試相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-05-06 00:29:00
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其他回答

  • 橋同學(xué)
    老師，小規(guī)模納稅人賣(mài)出二手車(chē)，會(huì)計(jì)分錄如何做？需要繳納增值稅嗎？
    • N老師
      一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借：固定資產(chǎn)清理 　　 累計(jì)折舊 　　貸：固定資產(chǎn) 　　二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)： 借：固定資產(chǎn)清理 　　貸：銀行存款 　　三、處置的收入 　　借：銀行存款 　　貸：固定資產(chǎn)清理 　　 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 　　四、結(jié)轉(zhuǎn)處置損益 　　借：固定資產(chǎn)清理 　　貸：資產(chǎn)處置損益 （或相反的分錄）
    • 橋同學(xué)
      小規(guī)模納稅人固定資產(chǎn)處置有收益的可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？
    • N老師
      不可以的，現(xiàn)在規(guī)范的科目是要計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目。
    • 橋同學(xué)
      張老師，資產(chǎn)處置收益是要并入營(yíng)業(yè)收入一起計(jì)提3%增值稅是吧？
    • N老師
      這個(gè)資產(chǎn)處置損益是要并入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的，以后是要繳納企業(yè)所得稅的。 這個(gè)增值稅是根據(jù)按轉(zhuǎn)讓價(jià)格計(jì)算的。
    • 橋同學(xué)
      轉(zhuǎn)讓價(jià)格不應(yīng)該扣減殘值后再計(jì)提增值稅嗎？還是直接以轉(zhuǎn)讓價(jià)格為基數(shù)計(jì)提增值稅？
    • N老師
      轉(zhuǎn)讓價(jià)格就是雙方協(xié)商的那個(gè)價(jià)格，和殘值的沒(méi)有關(guān)系的。直接以轉(zhuǎn)讓價(jià)格為基數(shù)計(jì)提增值稅
    • 橋同學(xué)
      張老師，那我之前一直做錯(cuò)了，都是差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入為基數(shù)計(jì)提增值稅的。以后知道了直接用全部轉(zhuǎn)讓價(jià)格計(jì)算。 一般納稅人和小規(guī)模納稅人都是要用資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目是吧？可我損益表里沒(méi)有這呢
    • N老師
      這個(gè)資產(chǎn)處置損益科目是去年新設(shè)的科目，之前的確是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入科目的。最新的利潤(rùn)表里面是有資產(chǎn)處置收益項(xiàng)目的。
  • 清同學(xué)
    代理銷(xiāo)售二手車(chē)的行為需要繳納增值稅嗎
    • 王老師
      代理銷(xiāo)售二手車(chē)是否繳納增值稅，需要具體情況具體分析。
      國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第23號(hào)規(guī)定，自2012年7月1日起納稅人受托代理銷(xiāo)售二手車(chē)，凡同時(shí)具備以下條件的，不征收增值稅；不同時(shí)具備以下條件的，視同銷(xiāo)售征收增值稅。
      一是受托方不向委托方預(yù)付貨款；
      二是委托方將《二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票》直接開(kāi)具給購(gòu)買(mǎi)方；
      三是受托方按購(gòu)買(mǎi)方實(shí)際支付的價(jià)款和增值稅額（如系代理進(jìn)口銷(xiāo)售貨物則為海關(guān)代征的增值稅額）與委托方結(jié)算貨款，并另外收取手續(xù)費(fèi)。
  • W同學(xué)
    增值稅是負(fù)數(shù)，現(xiàn)在需要繳納增值稅，沖回會(huì)計(jì)分錄
    • 錢(qián)老師
      您好，增值稅是負(fù)數(shù)，不需要繳納增值稅。您的沖回是什么意思？
    • W同學(xué)
      本期需要繳納增值稅了。
    • 錢(qián)老師
      您好，明白了，那您不需要沖回負(fù)數(shù)，只是確認(rèn)計(jì)提的增值稅正數(shù)即可，然后根據(jù)需要繳納的增值稅做分錄，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
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