固定資產(chǎn)自建的賬務(wù)處理為什么分錄沒(méi)有轉(zhuǎn)“應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”40%呢？

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• D同學(xué)
  固定資產(chǎn)那塊工程領(lǐng)用原材料為什么這筆分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢這個(gè)什么意思
  • 余老師
    你好，因?yàn)椴粍?dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)期只能抵扣60%，剩余40%要在次年抵扣
  • D同學(xué)
    我知道，可是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊
  • 余老師
    對(duì)啊，你之間購(gòu)進(jìn)材料時(shí)進(jìn)項(xiàng)肯定是抵扣了，所以現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
• 若同學(xué)
  出售固定資產(chǎn)已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？賬務(wù)處理是什么呢？
  • I老師
    1、按照準(zhǔn)則規(guī)定，增值稅一般納稅人，將于2009年1月1日之后購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)處置（出售）了，要開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，按照實(shí)際的變價(jià)收入乘以16%的增值稅稅率，計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的，不要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。 2、舉個(gè)例子：企業(yè)處置一臺(tái)設(shè)備，系2009年1月1日之后購(gòu)買(mǎi)的，處置價(jià)款10000元，增值稅額1600元，款項(xiàng)存入銀行： 借：銀行存款 11600 貸：固定資產(chǎn)清理 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）1600
• 跳同學(xué)
  固定資產(chǎn)那塊剩余工程物資轉(zhuǎn)作存貨這筆分錄下面借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額什么意思呢
  • 曹老師
    你好，當(dāng)時(shí)沒(méi)有抵扣的部分計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在可以抵扣了，轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額。
  • 跳同學(xué)
    可是這道題有沒(méi)有寫(xiě)日期，應(yīng)該第13個(gè)月抵扣啊是不是呢
  • 曹老師
    你好，是的，應(yīng)該是題目不嚴(yán)謹(jǐn)。