不是用12%做扣除率嗎？42萬不是含增值稅嗎？

答案有點奇怪，不是用12％做扣除率嗎？ 代收的消費稅用42萬？42萬不是含增值稅嗎？

暗同學
2019-08-16 11:14:12
閱讀量 368
  • 袁老師 高頓財經研究院老師
    專業(yè) 干練 孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span>
    高頓為您提供一對一解答服務，關于不是用12%做扣除率嗎？42萬不是含增值稅嗎？我的回答如下：

    準注會你好~

    這里購入高粱是用來加工白酒的，所以進項計算用的是核定扣除的方法，扣除率是白酒的適用稅率16%。

    繼續(xù)加油哦~


    以上是關于率,扣除率相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-08-16 14:00:36
  • 收起
    暗同學學員追問
    扣除率不是最好12嗎？
    2019-08-16 14:38:43
  • 袁老師 高頓財經研究院老師

    在進項計算抵扣的時候用的是10%和12%的扣除率，但是在核定扣除時用的是產品的適用稅率，有的是16%有的是10%。

    繼續(xù)加油哦~

    2019-08-16 15:12:12
  • 收起
    暗同學學員追問
    那消費稅為什么用42萬不用價稅分離嗎？
    2019-08-16 15:24:23
  • 袁老師 高頓財經研究院老師

    其實這個題目的數(shù)字給的比較特殊，收購價款是140000×3，成本也是420000，成本是不含稅的。

    繼續(xù)加油哦~

    2019-08-16 15:29:50
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    暗同學學員追問
    我更蒙了，第一條解釋的公式就看不懂后面稅還要做價稅分離是何意了？
    2019-08-16 15:34:19
  • 王老師 高頓財經研究院老師

    上一位老師答得可能不太明確，首先我們說適用于核定扣除的情況是采購農產品加工成酒及酒精、乳及乳制品、植物油，適用的扣除率是產成品的稅率，比如這道題目高粱的核定扣除率用的是白酒的稅率16%對吧；其次本來按理來說我們沒有進項稅額可以抵扣的，但是為了一般納稅人給的優(yōu)惠政策，那么我們本來只支付了3*14000對吧，是我們支付的全部價款也是成本，我們從這里面摳出來一部分成本作為可抵扣的進項稅額，但我們實際上并沒有真正支付一筆額外的價外稅增值稅，所以核定扣除直接用的全部成本按公式除以（1+扣除率），但是消費稅那一塊沒有把可抵扣的進項稅額挖出來，因為咱們支付的本身就是最真實的成本，只不過由于優(yōu)惠政策摳出來一部分做了進項稅

    2019-08-16 17:40:19
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