要算銷項(xiàng)稅為什么不用1.58/（1%+9%）*9%*80%？

老師 本題1問有關(guān)農(nóng)產(chǎn)品銷項(xiàng)稅的處理我沒明白，（1）1.58/（1%+9%）*9%中“1.58/（1%+9%）”感覺是商貿(mào)企業(yè)銷售了深加工產(chǎn)品，那為什么進(jìn)項(xiàng)稅最后*9%？（2）1.58/(1%+9%)/20%*60%*9%這部門是沒有思路的，它和（1）問中的式子有啥不一樣啊，我感覺是要算銷項(xiàng)稅，那為什么不用1.58/（1%+9%）*9%*80%，而是多算了（1）（2）兩個(gè)式子，麻煩老師解答

普同學(xué)
2020-09-09 20:23:53
閱讀量 514
  • 葉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘 潛移默化
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于要算銷項(xiàng)稅為什么不用1.58/（1%+9%）*9%*80%？我的回答如下：

    愛學(xué)習(xí)的小可愛，你好哦~！

    老師 本題1問有關(guān)農(nóng)產(chǎn)品銷項(xiàng)稅的處理我沒明白，（1）1.58/（1%+9%）*9%中“1.58/（1%+9%）”感覺是商貿(mào)企業(yè)銷售了深加工產(chǎn)品，那為什么進(jìn)項(xiàng)稅最后*9%？——小可愛，這1.58萬是：業(yè)務(wù)5的內(nèi)容——（5）本月從農(nóng)民手中購進(jìn)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品，開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明買價(jià)為5萬元，將其中的60%贈送給希望小學(xué)食堂，20%用于本企業(yè)職工食堂，20%對外銷售，取得含稅收入1.58萬元—— 是直接銷售，那稅率就是9% ，不是深加工哦~

    （2）1.58/(1%+9%)/20%*60%*9%這部門是沒有思路的，它和（1）問中的式子有啥不一樣啊，我感覺是要算銷項(xiàng)稅，那為什么不用1.58/（1%+9%）*9%*80%，而是多算了（1）（2）兩個(gè)式子，麻煩老師解答——

    小可愛理解的沒問題哈，這里應(yīng)該是1.58/（1%+9%）*9%*80%

    天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為?！睹献?告子下》


    以上是關(guān)于稅,銷項(xiàng)稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-09-09 21:29:44
  • 收起
    普同學(xué)學(xué)員追問
    老師我再和您確認(rèn)下 是答案中1.58/（1%+9%）*9%和1.58/（1%+9%）/0.2*60%*9%這兩個(gè)式子都不要了嗎？只保留算80%的部分嗎？還有一個(gè)疑問是：既然是買來直接銷售的，不存在深加工，那為什么不除9%??？
    2020-09-10 08:47:14
  • 張老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~

    1、因?yàn)?0%要視同銷售哦，然后就用同期同類銷售價(jià)去計(jì)算這60%的價(jià)格（因?yàn)槭琴浰偷?，沒有價(jià)格參照），這樣就有了1.58/（1+9%）/20%*60%*9%~

    2、直接用來銷售的，然后1.58是含稅收入嘛，含稅收入價(jià)稅分離計(jì)算銷項(xiàng)稅嘛~同學(xué)說的是進(jìn)項(xiàng)稅額的扣除率，深加工是（1%+9%）吧~

    同學(xué)好像一直搞錯(cuò)了哦，看看計(jì)算式子里，是（1+9%），并沒有（1%+9%）哦~


    祝考試順順利利~加油加油~

    2020-09-10 19:01:52
  • 收起
    普同學(xué)學(xué)員追問
    老師我終于明白了。感覺題目對“對外銷售20%所獲得的含稅收入是1.58”的表述很有歧義，我一直以為它是銷售100%的收入，但我看看您的講解我覺得它是20%部分的收入，首先，60%和20%都是要視同銷售確認(rèn)銷項(xiàng)稅的，但是由于題目只有20%的部分，所以我需要用20%的倒算60%部分的銷項(xiàng)，并且，含稅價(jià)價(jià)稅分離時(shí)就是用1.09，而不是我混淆了的深加工，進(jìn)項(xiàng)稅為（1%+9%）。并且，本題都沒有深加工，商貿(mào)企業(yè)只是買來就賣，銷項(xiàng)確認(rèn)就是9%（低稅率貨物），進(jìn)項(xiàng)也是9%；如果是深加工了，銷項(xiàng)稅就是13%，進(jìn)項(xiàng)是10%，我理解的對嘛？
    2020-09-11 09:40:38
  • 張老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)思路很清晰~理解得太對啦~


    希望考試也是像這樣哦~加油加油~你一定可以過的~

    2020-09-11 10:52:57
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