自產(chǎn)汽車進(jìn)項稅額那里需要講解為什么不扣已納稅？

\n//glive.gaodun.com/upload/67129/3384b2bd9c60efcc0b7912068ca452576b1f03e2\n老師（1）我每個情景處理對不對？1銷項稅=765+1105=1870；2銷項稅=100*13.75*13%=178.75，進(jìn)項稅=100*13.75*13%=178.75；3銷項稅=10*13.75*13%=17.875；4銷項稅=10.2，進(jìn)項稅=6.8；5銷項稅=145*13%*5=94.25，估計自產(chǎn)汽車進(jìn)項稅那里需要老師講解（2）4.(60-40)*5%=1，為什么不扣已納稅

普同學(xué)
2020-09-15 20:05:19
閱讀量 405
  • 王老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于自產(chǎn)汽車進(jìn)項稅額那里需要講解為什么不扣已納稅？我的回答如下：

    奮斗在做題一線的同學(xué)，你好！

    1、前面都沒問題，但是業(yè)務(wù)2進(jìn)項稅不對，應(yīng)該是204；

    2、小汽車改裝的，不能抵扣消費(fèi)稅~

    有什么問題歡迎隨時和老師交流，老師不是萬能的，沒有老師帶路卻是萬萬不能的，老師陪伴同學(xué)一起度過充實(shí)的考試季！~



    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項稅額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-09-15 21:00:17
  • 收起
    普同學(xué)學(xué)員追問
    2我想著他們互開發(fā)票了，我就聯(lián)想到增值稅的以物易物，你換取小汽車視為銷項（而且增值稅要求換取按照平均售價來計算），同時你換取進(jìn)來的進(jìn)項稅就和換出進(jìn)項稅對應(yīng)；4我知道了?。。⌒∑嚥粚儆谝鸭{消費(fèi)稅扣除的范圍，還包括游艇、手表、電池、涂料、除葡萄酒外的酒
    2020-09-16 08:40:08
  • 丁老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    1.進(jìn)項按發(fā)票抵扣，并不是計算出來的~

    2.是的，理解正確，小汽車不屬于扣除范圍。

    2020-09-16 17:11:03
  • 收起
    普同學(xué)學(xué)員追問
    那1對應(yīng)的差額怎么處理？另外，如果是以物易物，進(jìn)項稅也是用發(fā)票金額嗎，不用自己算？
    2020-09-16 19:00:03
  • 丁老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    差額就要納稅了。以物易物也是同樣的，進(jìn)項除了農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣和核定扣除需要自己算外，都是憑票抵扣，按票上所載稅額抵扣。

    2020-09-16 19:40:32
  • 收起
    普同學(xué)學(xué)員追問
    老師差額部分交什么稅，我看答案沒有在增值稅計算中進(jìn)行處理
    2020-09-29 13:39:40
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    涉及的也是增值稅；出售的時候看貨物的價格計算銷項稅，換入的取得專票的話可以抵扣進(jìn)項稅額

    2020-09-29 18:07:02
  • 收起
    普同學(xué)學(xué)員追問
    老師銷項稅和進(jìn)項稅我沒有問題了，且就本情景來說，差額部分繳稅的體現(xiàn)就是銷項（178.75）-進(jìn)項（204），對嗎？
    2020-10-02 08:14:40
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    對的，就是平均價格對應(yīng)的銷項，減去專票的進(jìn)項

    2020-10-02 12:26:01
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