本科目在2013年變化較大,原16章變?yōu)?4章,小稅種各章的結(jié)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整了,增加了煙葉稅(第五章)、地方教育附加(第五章)、船舶噸稅(第六章)的規(guī)定。增值稅中,出口退稅進(jìn)行了較大調(diào)整。其他章節(jié)的變化不大。
 

2012年2013年變化
一、測(cè)試目標(biāo) 無變化
二、測(cè)試內(nèi)容與能力等級(jí)  

(一)稅法總論

 4.我國(guó)現(xiàn)行稅法體系

(1)稅法體系概述 1

(2)稅法的分類 1

(3)我國(guó)現(xiàn)稅法體系1 

(4)我國(guó)稅收制度的沿革 1

 5.我國(guó)稅收管理體系

(1)稅收管理體制的概念 1

(2)稅收立法權(quán) 1

(3)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán) 1    

4.我國(guó)現(xiàn)行稅法體系和稅收管
理制度

(1)稅法體系概述 1

(2)稅法的分類 1

(3)我國(guó)現(xiàn)稅法體系 1 

(4)稅收立法權(quán) 1

(5)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán) 1

2013年將第4節(jié)和第5節(jié)合
并了,刪除了“(4)我國(guó)稅收制度的沿革”和“(1)稅收管理體制的概念”

(二)增值稅法

1.征稅范圍及納稅義務(wù)

(2)征稅范圍的特殊規(guī)定 1

(2)征稅范圍的具體規(guī)定 1將“特殊”改為“具體”

8.出口貨物退(免)稅

(2)出口貨物退(免)稅的使用范圍 2

(3)出口貨物的退稅率2

(4)出口貨物應(yīng)退稅額的計(jì)算 3

(2)出口貨物和勞務(wù)增值稅退
(免)稅政策 3

(3)出口貨物和勞務(wù)增值稅免稅政策 3

(4)出口貨物增值稅征稅政策 2

 

(三)消費(fèi)稅法

3.計(jì)稅依據(jù)

(3)復(fù)合計(jì)征 3

(3)從價(jià)從量復(fù)合計(jì)征3增加了“從價(jià)從量”
(5)稅額減征的計(jì)算 刪除此知識(shí)點(diǎn)

(五)城市維護(hù)建設(shè)稅法     

1.納稅義務(wù)人與稅率 2

2.計(jì)稅依據(jù)于應(yīng)納稅額的計(jì)算 2

3.稅收優(yōu)惠和征收管理

(1)稅收優(yōu)惠 2

(2)納稅環(huán)節(jié) 1

(3)納稅期限 1

(4)納稅地點(diǎn) 1

(5)納稅申報(bào) 1

 附:教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定

(五)城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法 
1.城市維護(hù)建設(shè)納稅義務(wù)人與稅率

2.城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算

3.城市維護(hù)建設(shè)稅稅收優(yōu)惠和征收管理

(1)稅收優(yōu)惠

(2)納稅環(huán)節(jié)

(3)納稅期限
(4)納稅地點(diǎn) 
(5)納稅申報(bào) 
4.煙葉稅                   
(1)納稅人和征收范圍   
(2)稅率和計(jì)稅依據(jù)
(3) 征收管理 
5.教育費(fèi)附加和地方教育附加的有關(guān)規(guī)定

名稱變化;

另外添加了“煙葉稅”

 

6.船舶噸稅

(1)征收范圍和稅率 2

(2)應(yīng)納稅額計(jì)算 2

(3)稅收優(yōu)惠 2

(4)征收管理 1

增加了“船舶噸稅”
(七)資源稅法(七)資源稅法和土地增值稅法將“資源稅和土地增值稅
”合并為一章

4.土地增值稅納稅義務(wù)人與征稅范圍

(1)納稅義務(wù)人

 能力等級(jí)改為“2”

稅率

應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定(1) 應(yīng)稅收入的確定

(2)扣除項(xiàng)目的確定

 能力等級(jí)改為“3”
2.城鎮(zhèn)土地使用稅法  
(1)納稅義務(wù)人征稅范圍(1)納稅義務(wù)人與征稅范圍增加“與”字

契稅法

(4)征收管理 2

(4)征收管理 113年能力等級(jí)由12年的“
2”變?yōu)?ldquo;1”
3.耕地占用稅法4.耕地占用稅法 
(1)納稅義務(wù)人與征稅范圍 2(1)納稅義務(wù)人與征稅范圍13年能力等級(jí)由12年的“
2”變?yōu)?ldquo;1”
印花稅法  
(5)征收管理 1(5)征收管理 213年能力等級(jí)由12年的“
1”變?yōu)?ldquo;2”

企業(yè)所得稅法

 1.納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率

  
(1)納稅義務(wù)人 2(1)納稅義務(wù)人 113年能力等級(jí)由12年的“
2”變?yōu)?ldquo;1”
5.企業(yè)重組的所得稅處理  

(2)企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理方法 3

(3)企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理方法 3

(2)重組的一般性稅務(wù)處理方法 2

(3)重組的特殊性稅務(wù)處理方法 2

13年能力等級(jí)由12年的“
3”變?yōu)?ldquo;2”
6.稅收優(yōu)惠 36.稅收優(yōu)惠 213年能力等級(jí)由12年的“3”變?yōu)?ldquo;2”
8.源泉扣繳 38.源泉扣繳 213年能力等級(jí)由12年的“
3”變?yōu)?ldquo;2”
10.征收管理  
(7)納稅申報(bào)填寫方法 3(7)納稅申報(bào)填寫方法 213年能力等級(jí)由12年“3”
變?yōu)?nbsp;  “2”
個(gè)人所得稅  
4.稅收優(yōu)惠  
(3)非居民納稅人的減免稅
優(yōu)惠 2
 13年大綱刪除此條
(十五)稅務(wù)行政法治(十三)稅務(wù)行政法制 
2.稅務(wù)行政復(fù)議2.稅務(wù)行政復(fù)議 
(1)稅務(wù)行政復(fù)議的概念和
特點(diǎn)
(1)稅務(wù)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)和人員將“的概念和特點(diǎn)”改為
“機(jī)構(gòu)和人員”
(4)稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)(4)稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被
申請(qǐng)人
添加了“人和被申請(qǐng)人”
(6)證據(jù)(6)稅務(wù)行政復(fù)議受理將“證據(jù)”改為“稅務(wù)行
政復(fù)議受理”
(7)稅務(wù)行政復(fù)議決定(7)稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)將“決定”改為“證據(jù)”
 (8)稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定(9) 稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)節(jié) 213年新增的條例
   
三、參考法規(guī) 變化較多,主要增加了一
些法規(guī),暫未列舉

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