*9節(jié) 公司信貸基礎(chǔ)
一、公司信貸的相關(guān)概念
根據(jù)內(nèi)涵和外延的不同，相關(guān)概念包括融資、信貸、銀行信貸和公司信貸等。
1．融資
融 資(即資金融通)就是資金的借貸等有償籌集活動(dòng)。根據(jù)雙方交易關(guān)系的不同，又可以分為直接融資和間接融資。直接融資是指資金盈余和赤字單位直接發(fā)生交易的 融資活動(dòng)。間接融資是指資金盈余和赤字單位需要通過銀行等金融中介機(jī)構(gòu)才能進(jìn)行的融資活動(dòng)，其特點(diǎn)就是該類融資活動(dòng)將直接引起銀行等金融中介機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債 表的變化。
2．信貸
信貸是最常見的融資活動(dòng)。它有廣義和狹義之分。廣義的信貸是指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)方式。狹義上，按照貸出資金主體的不同，它包括個(gè)人信貸、企業(yè)信貸和銀行信貸等。按照信用的不同，它包括貸款、擔(dān)保、承兌和賒欠等。
3．銀行信貸
銀行信貸是指銀行作為借貸主體進(jìn)行的信貸活動(dòng)。在廣義上，它是指銀行籌集債務(wù)資金借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。在狹義上，它是指借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括銀行貸款、銀行承兌、信貸承諾、備用信用證、出口信用擔(dān)保和減免交易保證金等。
4．公司信貸
公司信貸是指以公司法人和其他非自然人為借入主體的資金借貸或信用支持活動(dòng)。也就是以公司等非自然人為資金借入主體、以銀行為資金借出主體的銀行信貸。當(dāng)然，銀行對(duì)合伙制企業(yè)的信貸，也屬于公司信貸的范疇。二、公司信貸的基本要素
公司信貸的基本要素主要包括交易對(duì)象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、信貸價(jià)格、清償計(jì)劃、擔(dān)保方式和其他約束條件。
1．交易對(duì)象
交易對(duì)象是指經(jīng)過工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記、擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企(事)業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等。
2．信貸產(chǎn)品
信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。
3．信貸金額
信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的、以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品數(shù)額。
4．信貸期限
(1) 概念。信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供的、以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間，即從合同簽訂到合同失效的整個(gè)期間。廣義 的信貸期限通常包括提款期、寬限期和還款期。狹義的信貸期限是指從具體的信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖?br>提款期：指從合同生效日起到合同規(guī)定的貸款金額全部提款完畢之日(或最后一次提款日)止的時(shí)間段。在此期間，借款人可以按照合同規(guī)定分次提款。
寬限期：指從貸款完畢之日(或最后一次提款)起到*9個(gè)還本付息之日為止的時(shí)間段。寬限期介于提款期和還款期之間，有時(shí)也包括提款期，即從借款合同生效日起到合同規(guī)定的*9筆還款日為止的時(shí)間段。在寬限期內(nèi)，銀行只能收取利息，借款人不用還本，或者本息都不用償還。
注意：在寬限期銀行仍然按照規(guī)定計(jì)算利息，直到還款期才向借款企業(yè)收取本息。
還款期：指按照借款合同規(guī)定的、從*9次還款日起到全部本息清償完畢之日為止的時(shí)間段。
(2) 《貸款通則》的相關(guān)規(guī)定。貸款期限是根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款能力和銀行資金的供給能力等因素，由借貸雙方共同商議之后確定的，并在借款合同中明確 的。自營(yíng)貸款的期限最長(zhǎng)一般不得超過10年，超過10年的應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管部門備案。票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月，具體的貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到 期之日為止的時(shí)間段。不能按期還款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)展期，是否展期由銀行決定。短期貸款展期期限不得超過原來的貸款期限；中期 貸款展期期限累計(jì)不得超過原來貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款期限累計(jì)不得超過3年。
5．信貸價(jià)格
(1)貸款利率。貸款利率即借款人使用貸款時(shí)支付的價(jià)格。按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，貸款利率又分為不同種類。
法定利率和公定利率：法定利率是指由政府金融管理部門(如中央銀行)按照國(guó)家法律規(guī)定所頒布的利率，它是國(guó)家實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具，適用于該國(guó)所有金融活動(dòng)。
公定利率，又稱為行業(yè)利率，它是指由非政府部門的民問金融組織(比如銀行業(yè)協(xié)會(huì)等)所確定的利率。它的特點(diǎn)是僅僅適用于會(huì)員銀行。
固定利率和浮動(dòng)利率：按照借貸關(guān)系持續(xù)期內(nèi)利率水平是否變動(dòng)，貸款利率可分為固定利率和浮動(dòng)利翠。
固定利率是指在貸款合同簽訂時(shí)就設(shè)定好固定不變的貸款利率水平。其特點(diǎn)在于，無論市場(chǎng)利率在貸款合同期內(nèi)如何變化，借款人都按照固定利率向貸款人支付利息。在經(jīng)濟(jì)衰退階段，市場(chǎng)利率一般都會(huì)走低，采用固定利率貸款對(duì)銀行較為有利。
浮動(dòng)利率是指在借貸期限內(nèi)，貸款利率隨著物價(jià)、市場(chǎng)利率或其他因素的變化而相應(yīng)調(diào)整的利率。其特點(diǎn)在于，可以靈活反映金融市場(chǎng)上的資金供求狀況。在經(jīng)濟(jì)繁榮階段，市場(chǎng)利率一般都會(huì)走高，采用浮動(dòng)利率貸款對(duì)銀行較為有利。
本幣利率和外幣利率：本幣利率是指以本國(guó)貨幣(即人民幣)進(jìn)行貸款時(shí)所確定的利率。外幣利率是指以外國(guó)貨幣(即外匯)進(jìn)行貸款時(shí)所確定的利率。
基準(zhǔn)利率和市場(chǎng)利率：基準(zhǔn)利率是指被用作貸款(或其他金融產(chǎn)品)定價(jià)基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)利率；市場(chǎng)利率是指根據(jù)市場(chǎng)資金供求關(guān)系的變化而自由變動(dòng)的利率。
在具體貸款中，浮動(dòng)利率就是采用基準(zhǔn)利率加點(diǎn)或確定浮動(dòng)比率的方式。在我國(guó)，中國(guó)人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率為法定(貸款)利率。
中長(zhǎng)期利率和短期利率：中長(zhǎng)期利率是指1年以上的貸款利率，分為1—3年(含3年)、3—5年(含5年)和5年以上三個(gè)檔次。短期利率是指1年以下的貸款利率，分為6個(gè)月以下(含6個(gè)月)和6個(gè)月到1年(含1年)兩個(gè)檔次。
這種分類方法僅僅適用于人民幣貸款的情況。外幣貸款利率已實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化，國(guó)內(nèi)銀行通常以國(guó)際主要金融市場(chǎng)利率(比如倫敦同業(yè)拆借利率)為基礎(chǔ)確定。
日利率、月利率和年利率：
日 利率，也稱為日息率，它是以日為計(jì)息周期，一般按本金的萬分之幾表示。月利率，也稱為月息率，它是以月為計(jì)息周期，一般按本金的千分之幾表示。年利率，也 稱為年息率，它是以年為計(jì)息周期，一般按本金的百分之幾表示。在我國(guó)，年利率、月利率、日利率的傳統(tǒng)計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)為毫(即萬分之幾)、厘(即千分之幾)、分 (即百分之
幾)。每10毫為1厘，每?jī)衫鍨?分。
計(jì)息方式：按照利息是否再計(jì)算利息，可以分為單利和復(fù)利。單利是指在計(jì)息周期內(nèi)對(duì)已經(jīng)計(jì)算未支付的利息不再計(jì)收利息。復(fù)利是指在計(jì)息周期內(nèi)對(duì)已經(jīng)計(jì)算但尚未支付的利息還需要計(jì)收利息。按照計(jì)息周期的長(zhǎng)短，通?？梢苑譃榘慈沼?jì)息、按月計(jì)息、按季計(jì)息和按年計(jì)息四種。
根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，貸款利率管理需要了解如下幾點(diǎn)：
①短期利率。短期利率按照貸款合同簽訂日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息。在貸款合同期內(nèi)，若利率調(diào)整不分段計(jì)息。
②中長(zhǎng)期利率。中長(zhǎng)期利率實(shí)行一年一定。貸款(包括貸款合同生效日起應(yīng)該分筆撥付的資金)根據(jù)貸款合同確定的期限，按照貸款合同生效日的相應(yīng)檔次法定利率計(jì)息，滿一年后再按當(dāng)時(shí)相應(yīng)檔次的法定利率確定下一年度的貸款利率。
③貸款展期。貸款展期的貸款期限累計(jì)計(jì)算，在累計(jì)期限達(dá)到新的利率檔次時(shí)，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計(jì)息。在達(dá)不到新的期限檔次時(shí)，按照展期日的原檔次利率計(jì)息。
④逾期貸款(或擠占挪用貸款)。從貸款逾期(或擠占挪用)之日起，按照罰息的利率計(jì)收罰息，直到清償本息為止。遇到罰息的利率調(diào)整，分段計(jì)息。
⑤逾期還款。如果借款人在借款合同到期日之前歸還借款，銀行有權(quán)按照原來的貸款合同向借款人收取利息。
(2)貸款費(fèi)率。費(fèi)率是指在利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格。費(fèi)率一般是以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按照一定比率計(jì)算。主要包括：擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、銀團(tuán)安排費(fèi)和開證費(fèi)等。
．按照《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法》，相關(guān)的費(fèi)率規(guī)定如下：
①商業(yè)銀行服務(wù)是指商業(yè)銀行通過收費(fèi)方式向客戶提供的各類服務(wù)。
②商業(yè)銀行制定服務(wù)價(jià)格，提供銀行服務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)價(jià)格的法律、法規(guī)及規(guī)章制度的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)遵循合理、公開、誠(chéng)信和質(zhì)價(jià)相符的原則，應(yīng)當(dāng)以銀行客戶為中心，增加服務(wù)品種，改善服務(wù)質(zhì)量，提升服務(wù)水平，禁止利用服務(wù)價(jià)格進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。
③實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的商業(yè)銀行服務(wù)范圍為人民幣基本結(jié)算業(yè)務(wù)，包括銀行本票、銀行支票、銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行匯兌、委托收款和托收承付等。
6．清償計(jì)劃
貸款合同應(yīng)當(dāng)明確清償計(jì)劃，是一次性還款還是分期還款。在分期還款中，是定額還款還是不定額還款。在定額還款中，是等額還款還是約定還款。在等額還款中，是等額本金還款還是等額本息還款。7．擔(dān)保方式
擔(dān)保方式是指在借款人無力或未按照約定按時(shí)還本付息或支付有關(guān)費(fèi)用時(shí)，銀行貸款的第二還款來源。擔(dān)保方式是審查貸款項(xiàng)目的主要因素之一。按照我國(guó)《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保方式包括：保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置。其中，保證、抵押、質(zhì)押是公司信貸中最常用的擔(dān)保方式。
8．其他約束條件
(1)出賬條件。在貸款發(fā)放之前，銀行和客戶必須滿足如下條件才能出賬提款：各種合同完備；抵押、質(zhì)押物品入庫(kù)；銀行相關(guān)部門簽章完畢；客戶簽訂借據(jù)等手續(xù)完畢；銀行規(guī)定的其他提款條件。
(2)監(jiān)管條件。在貸款發(fā)放之后，銀行和客戶還必須滿足如下條件以便對(duì)貸款進(jìn)行監(jiān)管：客戶的財(cái)務(wù)狀況必須滿足一定的條件；客戶股權(quán)等重大變動(dòng)必須事先知會(huì)銀行；客戶應(yīng)當(dāng)定期和不定期與銀行交流信息并接受銀行的監(jiān)管；貸款合同中約定的其他監(jiān)管條件。