2015銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》考試重點(diǎn)：抵押
　　單一法人客戶的擔(dān)保分析--抵押
　　（2）抵押
　　抵押是指?jìng)鶆?wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占有，將該財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人或第三方為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為抵押物。
　?、倏梢宰鳛榈盅浩返呢?cái)產(chǎn)的范圍及種類。
　　②抵押合同應(yīng)包括的基本內(nèi)容。
　?、鄣盅何锏乃袡?quán)轉(zhuǎn)移。
　?、艿盅何锏怯?/div>
　?、莸盅簷?quán)的實(shí)現(xiàn)
　?。?）質(zhì)押
　　質(zhì)押又稱動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，是指?jìng)鶆?wù)人或第三方將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押中，債務(wù)人或第三方為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動(dòng)產(chǎn)為質(zhì)物。
　?、俪鲑|(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式訂立質(zhì)押合同。
　　②質(zhì)押合同時(shí)效
　　③質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容。
　?、苜|(zhì)物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移
　　⑤質(zhì)押擔(dān)保的范圍
　?、拶|(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)物承擔(dān)的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。
　?、邆鶆?wù)履行期屆滿時(shí)質(zhì)物的處理。
　　⑧權(quán)利質(zhì)押的范圍
　?、釞?quán)利質(zhì)押物的權(quán)利行使日與債務(wù)履行期不一致時(shí)的處理。
　?、鈾?quán)利質(zhì)押的生效及轉(zhuǎn)讓
　　（4）留置與定金
　　留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用。留置這一擔(dān)保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。定金是指當(dāng)事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔(dān)保。
　　5．機(jī)構(gòu)類客戶和小企業(yè)/微小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析
　?、贆C(jī)構(gòu)類客戶具有非營(yíng)利性的特征，還要識(shí)別是否存在以下風(fēng)險(xiǎn)因素：
　　l政策風(fēng)險(xiǎn)
　　l投資風(fēng)險(xiǎn)
　　l財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
　　l擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)
　?、谠趯?duì)小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，還應(yīng)關(guān)注以下主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
　　l經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
　　l財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
　　l信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
　　集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
　　3.1.2集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
　　1.集團(tuán)法人客戶的整體狀況分析
　　商業(yè)銀行的集團(tuán)法人客戶是指企業(yè)集團(tuán)法人客戶。
　　企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系，或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。確定為同一集團(tuán)法人客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)方可稱為成員單位。
　　本書(shū)所述的集團(tuán)法人客戶僅指非金融機(jī)構(gòu)類集團(tuán)法人客戶，但企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司或其它金融機(jī)構(gòu)納入集團(tuán)法人客戶統(tǒng)一管理。金融控股公司中的商業(yè)銀行不納入集團(tuán)法人客戶管理范疇。
　　背景知識(shí)：企業(yè)集團(tuán)的特征
　　①在股權(quán)或經(jīng)營(yíng)決策上，直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制。
　?、诠餐坏谌狡笫聵I(yè)法人所控制。
　?、塾芍饕顿Y者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接或間接控制。
　　④對(duì)關(guān)聯(lián)方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有重大影響。
　?、菖c自然人股東關(guān)系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計(jì)算。
　　⑥能夠?qū)嶋H控制后者的其他情況。
　　商業(yè)銀行可以參照前述的單一法人客戶分析方法，對(duì)集團(tuán)法人客戶的基本信息、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素以及擔(dān)保等整體狀況進(jìn)行逐項(xiàng)分析，以識(shí)別其潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。但集團(tuán)法人客戶的狀況通常更為復(fù)雜。其中，對(duì)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的正確分析和判斷至關(guān)重要。
　　關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。關(guān)聯(lián)方是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企、事業(yè)法人。國(guó)家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸舜送車?guó)家控制而成為關(guān)聯(lián)方。
　　分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對(duì)關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。
　?、倏v向一體化集團(tuán)。這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。
　?、跈M向多元化集團(tuán)。這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購(gòu)、資金往來(lái)以及債務(wù)重組。
　　商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)客戶的下列行為/情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意分析和判斷其是否屬于集團(tuán)法人客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方。
　　此外，在識(shí)別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)盡量做到以下幾點(diǎn)：
　?、俪浞掷靡延械膬?nèi)外部信息系統(tǒng)。
　?、谂c客戶建立授信關(guān)系時(shí)，授信工作人員應(yīng)當(dāng)盡職受理和調(diào)查評(píng)價(jià)。
　?、圩R(shí)別客戶關(guān)聯(lián)方關(guān)系時(shí)，授信工作人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注。
　　④集團(tuán)法人客戶的識(shí)別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致。
　?、菰诙ㄆ谧R(shí)別期間，集團(tuán)法人客戶的成員單位若發(fā)生權(quán)關(guān)系變動(dòng)，導(dǎo)致其與集團(tuán)的關(guān)系發(fā)生變化。
　?、迣?duì)所有集團(tuán)法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進(jìn)行維護(hù)，更新集團(tuán)內(nèi)的成員單位。
　　2.集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)特征
　　集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)通常是由于商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)法人客戶多頭授信、盲目/過(guò)度授信、不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)法人客戶經(jīng)營(yíng)不善，或集團(tuán)法人客戶通過(guò)關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤(rùn)等原因造成的。
　?。?）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁
　?。?）連環(huán)擔(dān)保十分普遍
　　（3）財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差
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