遇到即征即退的增值稅題應該怎么做？

即征即退在哪一個小節(jié)

：同學
2021-05-15 21:22:29
閱讀量 343
  • S老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友
    高頓為您提供一對一解答服務，關于遇到即征即退的增值稅題應該怎么做？我的回答如下：

    勤奮的同學，你好！

    即征即退在增值稅稅收優(yōu)惠里面的小章節(jié)里面的

    歡迎有問題隨時交流咨詢~


    以上是關于增值稅,增值稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-15 21:42:53
  • 收起
    ：同學學員追問
    遇到即征即退的題應該怎么做
    2021-05-15 22:03:18
  • S老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    1.、先計算他不退稅時應該繳納的稅金：當期增值稅應納稅額=當期產品銷項稅額-當期產品可抵扣進項稅額。2、計算退稅額：即征即退稅額=當期產品增值稅應納稅額-當期產品銷售額×退稅率。

    2021-05-15 22:11:12
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其他回答

  • n同學
    收到的即征即退的增值稅怎么做帳
    • 鄭老師
      根據(jù)稅法的規(guī)定，對于取得的除所得稅以外的其他稅款，應當計入當期的應稅所得中，一并計征企業(yè)所得稅。

      但是。根據(jù)財政部、國家稅務總局、海關總署《關于鼓勵軟件產業(yè)和集成電路產業(yè)發(fā)展有關稅收政策問題的通知》（財稅[2000]25號）規(guī)定：

      自2000年6月24日起至2010年底以前，對增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產的軟件產品，按17％的法定稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3％的部分實行即征即退政策。所退稅款由企業(yè)用于研究開發(fā)軟件產品和擴大再生產，不作為企業(yè)所得稅應稅收入，不予征收企業(yè)所得稅。
  • 鄭同學
    即征即退的增值稅的賬務處理該怎么做？
    • 張老師
      您好！一、根據(jù)正常銷售，確認收入　　借：銀行存款或應收賬款　　?? 貸：主營業(yè)務收入　　???? 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）　　二、繳納增值稅時　　本月上交本月應交的增值稅　　借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）　　?? 貸：銀行存款　　本月上交以前期間應交未交的增值稅　　借：應交稅費——未交增值稅　　?? 貸：銀行存款　　三、計提應收的增值稅返還　　借：其他應收款　　?? 貸：營業(yè)外收入——政府補助　　四、收到增值稅返還　　借：銀行存款　　?? 貸：其他應收款
  • P同學
    增值稅即征即退的錢收到了，怎么做賬
    • 何老師
      借銀行存款，貸其他應收款一減免稅
    • P同學
      計提的時候呢
    • 何老師
      你好，計提時，借其他應收款一減免稅，貸營業(yè)外收入一政府補助
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