超出部分形成的遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)入所有者權(quán)益？

其他回答

• N同學(xué)
  形成遞延所得稅資產(chǎn)，這部分需要計(jì)提嗎
  • 周老師
    不需要計(jì)提，必于稅會(huì)差異造成的。
• 宋同學(xué)
  遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債可能影響損益，形成所得稅費(fèi)用，也可能影響所有者權(quán)益，如其他綜合收益，不計(jì)入所得稅費(fèi)用。這樣理解對(duì)嗎？
  • 何老師
    同學(xué)你好 影響所有者權(quán)益就是計(jì)入其他按綜合收益 影響損益調(diào)節(jié)所得稅費(fèi)用 理解正確
  • 宋同學(xué)
    由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)備和稅法規(guī)定的不同，形成了永久性差異和暫時(shí)性差異。暫時(shí)性差異又形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異，暫時(shí)性差異金額由于稅率的影響確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債，然后遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債影響了所得稅費(fèi)用或者所有者權(quán)益。
  • 何老師
    老師以上理解對(duì)嗎
  • 宋同學(xué)
    暫時(shí)性差異金額由于稅率的影響確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債， 這個(gè)有瑕疵 我覺得不對(duì)
  • 何老師
    好的，謝謝
  • 宋同學(xué)
    不客氣 祝您學(xué)習(xí)愉快
• 淮同學(xué)
  這個(gè)權(quán)益結(jié)算股份支付 超過會(huì)計(jì)確認(rèn)費(fèi)用部分的遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)入所有者權(quán)益 那要是現(xiàn)金結(jié)算的股份支付呢？ 超過部分怎么處理？
  • 劉老師
    你好，現(xiàn)金結(jié)算股份支付，沒有這個(gè)差異的 ，因?yàn)槭怯矛F(xiàn)金結(jié)算的
  • 淮同學(xué)
    可是這不是在等待期內(nèi)確認(rèn)的嗎 這時(shí)候還沒結(jié)算呢 會(huì)計(jì)不是增加應(yīng)付職工薪酬和對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用嗎 確認(rèn)稅法可抵扣的 不是也要分?jǐn)偟降却趦?nèi) 這時(shí)候不會(huì)有差異嗎？ 就像這個(gè)題 稅法可扣200 會(huì)計(jì)確認(rèn)費(fèi)用75 剩下125對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)資本公積了
  • 劉老師
    好的，你的理解很對(duì)，差異部分記入遞延所得稅資產(chǎn)的。
  • 淮同學(xué)
    可是和會(huì)計(jì)確認(rèn)一致的 不是計(jì)入所得稅費(fèi)用了嘛 那超出的部分 這個(gè)題是資本公積 現(xiàn)金結(jié)算計(jì)入哪里
  • 劉老師
    你好，現(xiàn)金結(jié)算股份支付，沒有這個(gè)差異的 老師您說的這句我也沒懂
  • 淮同學(xué)
    現(xiàn)金結(jié)算是按公允價(jià)值計(jì)提，按公允價(jià)值支付的（沒有差異的）
  • 劉老師
    昂 就是稅法和會(huì)計(jì)都是股票公允價(jià)值為基礎(chǔ)的對(duì)吧
  • 淮同學(xué)
    是的，你的理解很對(duì)
  • 劉老師
    那也是同樣要把可扣除的 分?jǐn)偟降却趦?nèi)是嗎
  • 淮同學(xué)
    你好，是的，思路是對(duì)的