能否幫忙計(jì)算一下無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)？

無(wú)形資產(chǎn)可以幫算一下嗎

：同學(xué)
2021-06-06 16:50:32
閱讀量 881
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無(wú)常師 春風(fēng)化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于能否幫忙計(jì)算一下無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)？我的回答如下：

    愛(ài)思考的同學(xué)你好

    無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值=4000-4000/10*1/2=3800，計(jì)稅基礎(chǔ)=4000*150%-4000*150%/10*1/2=5700，有暫時(shí)性差異但是不確認(rèn)遞延所得稅影響。

    希望老師以上的解答能幫到你~

    每天堅(jiān)持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關(guān)于資產(chǎn),無(wú)形資產(chǎn)相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-06-06 18:23:25
加載更多
版權(quán)聲明：本問(wèn)答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過(guò)同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶(hù)自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。

其他回答

  • E同學(xué)
    無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)
    • 葉老師
      資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是按照稅法口徑計(jì)算而形成的。
      本例中，研究階段支出800萬(wàn)，直接費(fèi)用化，按照稅法規(guī)定可以計(jì)入當(dāng)期損益抵減應(yīng)納稅所得額，抵減時(shí)可加計(jì)50%，也就是說(shuō)按照稅法口徑能扣計(jì)入“管理費(fèi)用——研發(fā)支出”科目的金額為：800（1+50%）=1200萬(wàn)。所得稅前可以扣除1200萬(wàn)。
      形成無(wú)形資產(chǎn)的部分1200萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)后按照稅法的規(guī)定：形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照入賬價(jià)值的150%基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷(xiāo)。也就是說(shuō)計(jì)稅基礎(chǔ)是無(wú)形資產(chǎn)每期末賬面價(jià)值的150%是計(jì)稅基礎(chǔ)。
      所以無(wú)形資產(chǎn)入賬時(shí)1200萬(wàn)，入賬時(shí)點(diǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)就是1200150%=1800
      如果繼續(xù)核算的話(huà)就是：
      假定該無(wú)形資產(chǎn)10年攤銷(xiāo)，年末賬面價(jià)值為1200-1200/10=1080，年末的計(jì)稅基礎(chǔ)為賬面價(jià)值的150%，所以應(yīng)該是1080150%=1620更多精彩內(nèi)容來(lái)源沈陽(yáng)律師 http//china.findlaw.cn/shenyang
  • 肉同學(xué)
    無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)怎么算
    • 秦老師
      你這個(gè)題目少了個(gè)年限，算折舊肯定要看他使用了多少年。從你的答案看，應(yīng)該是只使用了半年。若使用半年，會(huì)計(jì)上的折舊是100/51/2=10，所以賬面價(jià)值等于100-10=90.稅法規(guī)定的攤銷(xiāo)年限為10年，所以稅法上的半年的折舊額是100/101/2=5.所以計(jì)稅基礎(chǔ)等于100-5=95.
      因?yàn)榧坠救〉蒙鲜鰧?zhuān)利權(quán)后作為無(wú)形資產(chǎn)核算，所以取得的價(jià)值是公允價(jià)值100萬(wàn)元。希望能幫助你。
  • z同學(xué)
    無(wú)形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值的差異
    • 馮老師
      這是一個(gè)叫暫時(shí)性差異，但實(shí)際計(jì)算按永久性差異做。
      例如：會(huì)計(jì)上研發(fā)費(fèi)已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期賬100萬(wàn)元（管理費(fèi)用），那么賬面價(jià)值是0，稅法上認(rèn)可的研發(fā)費(fèi)是150，計(jì)稅基礎(chǔ)是150.資產(chǎn)賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)，屬于可抵扣暫時(shí)性差異。但是在做計(jì)算時(shí)，將會(huì)計(jì)和稅費(fèi)的差異50萬(wàn)，直接做調(diào)減處理。已經(jīng)資本化形成無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)也同上述道理。
  • R同學(xué)
    無(wú)形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值的差異
    • 徐老師
      這是一個(gè)叫暫時(shí)性差異，但實(shí)際計(jì)算按永久性差異做。
      例如：會(huì)計(jì)上研發(fā)費(fèi)已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期賬100萬(wàn)元（管理費(fèi)用），那么賬面價(jià)值是0，稅法上認(rèn)可的研發(fā)費(fèi)是150，計(jì)稅基礎(chǔ)是150.資產(chǎn)賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)，屬于可抵扣暫時(shí)性差異。但是在做計(jì)算時(shí)，將會(huì)計(jì)和稅費(fèi)的差異50萬(wàn)，直接做調(diào)減處理。已經(jīng)資本化形成無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)也同上述道理。
相關(guān)問(wèn)題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問(wèn)答
  • 債權(quán)投資-利息調(diào)整科目，借方和貸方分別代表著什么意思？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)，您好：債券投資是資產(chǎn)科目。借方代表增加，反映的是投資收益與應(yīng)收利息的差額。貸方代表減少，反映的也是投資收益與應(yīng)收利息的差額。如果期初在借方，那后續(xù)期會(huì)在貸方?jīng)_減。如果期初在貸方，那后續(xù)期會(huì)在借方?jīng)_減。如果您對(duì)我的回答感到滿(mǎn)意，請(qǐng)動(dòng)動(dòng)手指給我一個(gè)【好評(píng)】吧^_^

  • 購(gòu)入辦公樓一部分辦公一部分用于集體福利，進(jìn)項(xiàng)稅全部可以抵扣？

    教師回復(fù)： 努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~是的，購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生兼用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予全部抵扣。外購(gòu)貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)，不視同銷(xiāo)售，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。繼續(xù)努力哦~

  • 減值準(zhǔn)備不可轉(zhuǎn)回的資產(chǎn)有哪些嗎？

    教師回復(fù)： 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好：不能轉(zhuǎn)回的：資產(chǎn)減值準(zhǔn)則規(guī)范的資產(chǎn)，減值準(zhǔn)備一經(jīng)計(jì)提不得轉(zhuǎn)回，資產(chǎn)減值準(zhǔn)則涉及的資產(chǎn)通常屬于企業(yè)的非流動(dòng)資產(chǎn)， 具體包括：(1)對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資；(2)釆用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)；(3)固定資產(chǎn)；(4)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)；(5)無(wú)形資 產(chǎn)；(6)商譽(yù)；(7)探明石油天然氣礦區(qū)權(quán)益和井及相關(guān)設(shè)施。可以轉(zhuǎn)回的：而金融工具和存貨的減值不在資產(chǎn)減值準(zhǔn)則規(guī)范，它們適用各自的準(zhǔn)則規(guī)定，金融工具準(zhǔn)則和存貨準(zhǔn)則，它們有自己的單獨(dú)規(guī)定，符合條件的可以轉(zhuǎn)回。舉例：其他債權(quán)投資、債權(quán)投資、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等。希望老師的解答能夠幫助到你，有什么問(wèn)題可以隨時(shí)溝通~

  • 外購(gòu)貨物用于集體福利,個(gè)人消費(fèi),非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目,為何不視同銷(xiāo)售?

    教師回復(fù)： 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 1、自產(chǎn)或委托加工的用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)，視同銷(xiāo)售 的原因是，由于企業(yè)在資產(chǎn)或委托加工環(huán)節(jié)中會(huì)取得進(jìn)項(xiàng)稅額（專(zhuān)用發(fā)票）如果在自產(chǎn)或委托加工的用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)時(shí)，如果不視同銷(xiāo)售的話(huà)，那么這一部分商品再銷(xiāo)售的時(shí)候，此時(shí)沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅，當(dāng)然稅務(wù)局沒(méi)有辦法征收到銷(xiāo)項(xiàng)稅額；所以對(duì)于這個(gè)問(wèn)題要視同銷(xiāo)售計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額。（體現(xiàn)稅負(fù)公平） 2、非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目：非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目是指提供非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程，這個(gè)簡(jiǎn)單理解即可哦~每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

  • 資本得利收益率和股利收益率有什么區(qū)別？

    教師回復(fù)： 元?dú)鉂M(mǎn)滿(mǎn)的準(zhǔn)CPA你好：1、在有效資本市場(chǎng)上，（市場(chǎng)處于均衡狀態(tài)）2、資本利得收益率，即2個(gè)時(shí)點(diǎn)股票的買(mǎi)賣(mài)差價(jià)收益率，即(P1-P0)/P03、股價(jià)增長(zhǎng)率即，2個(gè)時(shí)點(diǎn)股價(jià)的增長(zhǎng)，即(P1-P0)/P0，，計(jì)算方法類(lèi)似于資本利得收益率4、假設(shè)股利增長(zhǎng)率為g5、資本利得收益率=股價(jià)增長(zhǎng)率=(P1-P0)/P0={P0*(1+g)-（P0）}/P0   化簡(jiǎn)為g，即股價(jià)增長(zhǎng)率＝資本利得收益率＝股利增長(zhǎng)率6、股利收益率是，我期初花5塊錢(qián)買(mǎi)了一支股票，持有1年我獲得了5毛的股利，那么就我持有的期間，我的收益是   0.5/5=10%，這個(gè)是我的股利的收益率。資本利得是2個(gè)時(shí)點(diǎn)買(mǎi)賣(mài)股票的差價(jià)收入~書(shū)中自有黃金屋 書(shū)中自有顏如玉，同學(xué)繼續(xù)加油呀~

我也要提問(wèn)老師
手機(jī)注冊(cè)
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問(wèn)答
金融類(lèi)
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書(shū)
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研