代扣代繳的增值稅額由支付方承擔，1.2萬元為何不計入當期應向主管稅務機關繳納的增值稅額？

代扣代繳的增值稅額由支付方承擔，1.2萬元為什么不計入當期應向主管稅務機關繳納的增值稅額？

普同學
2021-06-23 11:48:43
閱讀量 2365
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于代扣代繳的增值稅額由支付方承擔，1.2萬元為何不計入當期應向主管稅務機關繳納的增值稅額？我的回答如下：

    熱愛學習的同學你好吖~ 

    代扣代繳增值稅是不用計入當期應向主管稅務機關繳納的增值稅額中的哦~

    希望老師的回答可以幫助到你，預祝同學考試順利~


    以上是關于增值稅,代扣代繳增值稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 12:19:10
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其他回答

  • 慕同學
    （7）聘請境外公司來華提供商務咨詢并支付費用20萬元，合同約定增值稅由支付方承擔。業(yè)務（7）當期應代扣代繳的增值稅額=20×6%=1.2（萬元） ，這里為什么是不含稅的
    • 全老師
      同學你好，因為合同約定增值稅由支付方承擔，收款方實際收到的是扣稅后的金額20萬元了，所以這里的20萬元是不含稅的。
  • 大同學
    1）計算甲家具廠當期進口環(huán)節(jié)應繳納增值稅稅額。（2）計算甲家具廠當期進口環(huán)節(jié)應繳納消費稅稅額。（3）計算乙地板廠交貨時應代收代繳的消費稅稅額。（4）計算甲家具廠當期向稅務機關繳納的增值稅稅額。（5）計算甲家具廠當期向稅務機關繳納的消費稅稅額。
    • W老師
      ）計算甲家具廠當期進口環(huán)節(jié)應繳納增值稅稅額。 (12%2B2%2B1)*(1%2B30%)/(1-5%)*0.13=2.66842105263 （2）計算甲家具廠當期進口環(huán)節(jié)應繳納消費稅稅額。 (12%2B2%2B1)*1.3/0.95*0.05=1.02631578947 （3）計算乙地板廠交貨時應代收代繳的消費稅稅額。 (60*0.9%2B10)*(1%2B5%)/(1-5%)*0.05=3.53684210526 （4）計算甲家具廠當期向稅務機關繳納的增值稅稅額。 ①進2.66842105263 ②60*0.1%2B5/1.09*0.09=6.4128440367進 ③1.3進 ④銷360*0.13=46.8 ⑤進轉出(2.668*0.5%2B1.3*0.4%2B6.4128*0.4)*200/3000=0.294608 增46.8-1.3-6.4128-2.668%2B0.2946=36.7138 （5）計算甲家具廠當期向稅務機關繳納的消費稅稅額。 消費稅360*0.05%2B1.0263%2B3.5368-(1.0263*50%%2B3.5368*0.4)*1200/3000=21.791952
  • 夏同學
    老師這個問題,當月向主管稅務機關繳納的增值稅,怎么是3+4+5的增值稅？不是小規(guī)模納稅人月銷售額不足10萬元,不繳納增值稅嗎?
    • A老師
      同學你好，題目中沒有說考慮稅收優(yōu)惠，計算的時候就正常計算，到實物中需要考慮稅收優(yōu)惠
    • 夏同學
      老師,題目中發(fā)票金額是不是專票一般是不含稅的，普票才含
    • A老師
      是的同學，一般這樣但不排除有的老師出題不按常理，但做題按一般做
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