業(yè)務(wù)4正常代扣代繳不計(jì)入增值稅最終的應(yīng)納稅額嗎？

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• に同學(xué)
  老師，我想問問，其他企業(yè)為本企業(yè)代扣代繳的增值稅，計(jì)入本企業(yè)應(yīng)納增值稅嗎？
  • 周老師
    你好，其他企業(yè)為本企業(yè)代扣代繳的增值稅，計(jì)入本企業(yè)應(yīng)納增值稅
• 山同學(xué)
  營改增之后，企業(yè)接受境外單位提供的應(yīng)稅服務(wù)，替外方代扣代繳的增值稅可以正常抵扣嗎？需要提供什么資料？
  • 周老師
    問題描述： 營改增之后，企業(yè)接受境外單位提供的應(yīng)稅服務(wù)，替外方代扣代繳的增值稅可以正常抵扣嗎？需要提供什么資料？ 問題答復(fù)：根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于在全國開展交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅[2013]37號(hào)）第二十二條第（五）款規(guī)定，接受境外單位或者個(gè)人提供的應(yīng)稅服務(wù)，從稅務(wù)機(jī)關(guān)或者境內(nèi)代理人取得的解繳稅款的中華人民共和國稅收通用繳款書（以下稱通用繳款書）上注明的增值稅額。第二十三條規(guī)定&hellip&hellip納稅人憑通用繳款書抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，應(yīng)當(dāng)具備書面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票。資料不全的，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
    
    因此，您替外方代扣代繳的增值稅可以正常抵扣，但需要提供書面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票。
    
• 愛同學(xué)
  老師，增值稅附表二最下邊有個(gè)代扣代繳稅額，這個(gè)填的是代扣代繳的增值稅嗎，還是說所有稅，我們對(duì)國外付傭金代扣代繳稅金
  • 韋老師
    抵扣代繳的增值稅的，可以作為企業(yè)進(jìn)項(xiàng)抵扣的
  • 愛同學(xué)
    這個(gè)做賬怎么做分錄
  • 韋老師
    以前交的代扣代繳的都沒有填入附表二怎么辦
  • 愛同學(xué)
    第7欄“代扣代繳稅收繳款憑證”：填寫本期按規(guī)定準(zhǔn)予抵扣的完稅憑證上注明的增值稅額。. 第36欄“代扣代繳稅額”：填寫納稅人根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十八條扣繳的應(yīng)稅勞務(wù)增值稅額與根據(jù)營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)政策規(guī)定扣繳的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)增值稅額之和。