分錄是相反分錄是不是股票出售，遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用就要反的寫？

\n//glive.gaodun.com/upload/2183485/f5714d8836ed316222d32ccca81b30090db6db5b\n\n//glive.gaodun.com/upload/2183485/1338e6593f9793272fb76f24862b099779e7b450\n1.金融資產(chǎn)是是股票嗎？2.還有：這個題目最后做的分錄是相反分錄，是不是股票出售，遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用就要反的寫3.第6小問，只要求寫轉(zhuǎn)讓股票的相關(guān)分錄，沒有要求寫遞延分錄，怎么還寫了，看不明白

R同學(xué)
2021-07-23 20:12:02
閱讀量 477
  • 黃老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    教無常師 良師益友 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于分錄是相反分錄是不是股票出售，遞延所得稅負(fù)債和所得稅費(fèi)用就要反的寫？我的回答如下：

    愛思考的同學(xué)你好(*^▽^*):

    1 股票是金融資產(chǎn)

    2 是的，之前金融資產(chǎn)確認(rèn)過遞延所得稅負(fù)債，在出售時可以轉(zhuǎn)回，反向分錄；

    3 轉(zhuǎn)讓股票，股票不存在了，與股票相關(guān)確認(rèn)遞延所得稅也應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)。

    希望老師的解答可以幫助同學(xué)~
    星光不問趕路人，時間不負(fù)有心人！


    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅負(fù)債相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-23 20:54:44
  • 收起
    R同學(xué)學(xué)員追問
    老師，第3小問呢？請幫忙回復(fù)下唄
    2021-07-23 21:20:48
  • 黃老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    老師有回復(fù)呀,之前股票確認(rèn)的遞延所得稅，在股票出售時，也一并結(jié)轉(zhuǎn)，所以要反向沖銷遞延所得稅。

    2021-07-24 13:49:26
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其他回答

  • 沒同學(xué)
    老師 對于遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債 在學(xué)哪一知識點(diǎn)用到 前面分錄用到遞延所得稅負(fù)債 后面的分錄遇到也有遞延的 也用遞延負(fù)債 就是應(yīng)該是遞延所得稅資產(chǎn)也得記到遞延所得稅負(fù)債的相反方向
    • A老師
      你好 遞延所得稅資產(chǎn)記到遞延所得稅負(fù)債的方向 是不是要沖減遞延所得稅資產(chǎn)的
    • 沒同學(xué)
      不沖減 就是下面相關(guān)分錄
    • A老師
      所得稅就是該遞延所得稅資產(chǎn)就是遞延所得稅資產(chǎn)該遞延所得稅負(fù)債就是遞延所得稅負(fù)債
    • 沒同學(xué)
      你好 沒有看到你的分錄哦
    • A老師
      就是忘了哪個只是點(diǎn)了 麻煩老師看下我的問題
    • 沒同學(xué)
      你好 資產(chǎn)的賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生了遞延所得稅負(fù)債 負(fù)債的賬面價值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
    • A老師
      老師 我問的是在哪個知識點(diǎn)或考點(diǎn)遇到 遇到我問題的那種情況
    • 沒同學(xué)
      你好 在企業(yè)合并中會遇到這種情況的
  • 王同學(xué)
    老師這個分錄分開寫 我會 但是 先把遞延所得稅資產(chǎn) 和遞延所得稅負(fù)債合并 在和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅一起得出所得稅費(fèi)用我就不會了
    • 李老師
      你好，合并一起，比如遞延所得稅資產(chǎn)50 遞延所得稅負(fù)債120 那么分錄，就是借所得稅費(fèi)用120 貸遞延所得稅負(fù)債120 借遞延所得稅資產(chǎn)50 貸所得稅費(fèi)用50 合并就是借遞延所得稅資產(chǎn)50 所得稅費(fèi)用70 貸遞延所得稅負(fù)債120
  • 淡同學(xué)
    老師，比如第一年確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債，會計(jì)分錄上貸方遞延所得稅負(fù)債相應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用也增加，第二年還是資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅基礎(chǔ)，也是確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債余額，但是計(jì)算遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額的時候本年末減上年末得出負(fù)的，相應(yīng)的費(fèi)用變成遞延所得稅收益，這時候分錄應(yīng)該怎么寫？科目寫遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回嗎？
    • 后老師
      你好 是的 借 遞延所得稅負(fù)債 貸 所得稅費(fèi)用
    • 淡同學(xué)
      老師，分錄是這樣嗎 借，所得稅費(fèi)用 遞延所得稅負(fù)債 貸，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅
    • 后老師
      你好 做一筆分錄的話 就是你寫的這樣
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