記錄當(dāng)月繳納的以前月份的增值稅，就應(yīng)該放到“未交增值稅”？

c不完全正確吧，如果記錄當(dāng)月繳納的以前月份的增值稅，就應(yīng)該放到“未交增值稅”那邊核算

.同學(xué)
2021-09-24 02:40:31
閱讀量 519
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于記錄當(dāng)月繳納的以前月份的增值稅，就應(yīng)該放到“未交增值稅”？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)你好：

     

    C項(xiàng)中說的就是指當(dāng)月繳納當(dāng)月的增值稅，如果是以前期間的會(huì)明確說明。

    正常情況下，一般納稅人都是按月申報(bào)增值稅，次月15日內(nèi)申報(bào)納稅并結(jié)清上月稅款，所以，我們一般納稅人當(dāng)月實(shí)際繳納的都是以前期間的增值稅額。按照財(cái)會(huì)2016年22號(hào)文的規(guī)定，我們在科目選擇上，是使用未交增值稅科目。

    交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。

     

    已交稅金是用來核算交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目)，貸記“銀行存款”科目。

     

    希望我的回答能對你有所幫助~


    以上是關(guān)于增值稅,未交增值稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-09-24 10:39:30
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其他回答

  • 郭同學(xué)
    已交稅金記錄一般納稅人當(dāng)月繳納的增值稅及當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅
    • 錢老師
      記錄企業(yè)本期（月）應(yīng)交而實(shí)際已交納的增值稅額；若發(fā)生多交增值稅，退回時(shí)應(yīng)以紅字記入。
  • 紓同學(xué)
    已交稅金記錄一般納稅人當(dāng)月繳納的增值稅及當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅
    • 張老師

      《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》(財(cái)會(huì)[2016]22號(hào))

      3.“已交稅金”專欄，記錄一般納稅人當(dāng)月已交納的應(yīng)交增值稅額；

      也可以理解為：已交稅金記錄一般納稅人當(dāng)月繳納的增值稅及當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅 ，也就是當(dāng)月預(yù)交增值稅和上月應(yīng)交未交的增值稅。

  • 笑同學(xué)
    某月份補(bǔ)交以前年度增值稅屬于當(dāng)月的未交增值稅嗎？
    • 張老師
      補(bǔ)交以前年度增值稅金額重大的，應(yīng)通過\“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅-未交增值稅，借：利潤分配——期初未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。如果金額不大，也可以調(diào)整在當(dāng)期，借：營業(yè)外支出，貸：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅-未交增值稅。時(shí)。借：應(yīng)繳稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅-未交增值稅，貸：銀行存款。
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