關(guān)于這里不需要轉(zhuǎn)回遞延所得稅的內(nèi)容，我這樣理解對(duì)嗎？

其他回答

• 曹同學(xué)
  關(guān)于遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的理解
  • 劉老師
    遞延所得稅的暫時(shí)性差異主要是因?yàn)闀?huì)計(jì)上的計(jì)稅基礎(chǔ)跟稅法上的計(jì)稅基礎(chǔ)不一樣而產(chǎn)生的，就拿固定資產(chǎn)來(lái)說(shuō)會(huì)計(jì)上如果是直線法，而稅法上用的是雙倍余額遞減法那么我們每個(gè)月計(jì)提的折舊就與稅法上計(jì)提的折舊有差異這樣就產(chǎn)生了暫時(shí)性差異，正如你上面所說(shuō)的資產(chǎn)月末賬面價(jià)值大于稅法上的賬面價(jià)值，折舊費(fèi)用是計(jì)入管理費(fèi)用允許抵扣的，我們計(jì)入管理費(fèi)用的折舊按稅法上是少計(jì)提了的稅法規(guī)定少計(jì)提的折舊是允許在下個(gè)月進(jìn)行抵扣的所以才產(chǎn)生了可抵扣的暫時(shí)性差異（即遞延所得稅資產(chǎn)），遞延所得稅資產(chǎn)跟遞延所得稅負(fù)債是我們的會(huì)計(jì)上的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的比較產(chǎn)生的所以你要把握好這一點(diǎn)，你上面所說(shuō)的計(jì)提減值準(zhǔn)備我們會(huì)計(jì)上在所得稅前被扣除的，而稅法規(guī)定計(jì)提的減值準(zhǔn)備是不允許扣除的這樣才影響到了遞延這個(gè)科目，以上僅本人的理解希望對(duì)你有幫助，不足的地方望多多指教。祝你成功！
• 王同學(xué)
  老師：請(qǐng)問(wèn)這一步，轉(zhuǎn)回160的減值后，后面為什么沒(méi)有對(duì)遞延所得稅的處理呢？ 我的理解是：當(dāng)時(shí)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的時(shí)候應(yīng)該就確認(rèn)了對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在轉(zhuǎn)回跌價(jià)準(zhǔn)備160，應(yīng)該也要轉(zhuǎn)回對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)不是嗎？ 即：借：所得稅費(fèi)用 40 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 40 不知道我的理解哪里有問(wèn)題嗎？謝謝老師回答?，F(xiàn)在對(duì)什么時(shí)候使用遞延所得稅有點(diǎn)懵。。
  • 曹老師
    同學(xué)你好，對(duì)于你的理解是正確的，轉(zhuǎn)回減值后是需要同步對(duì)遞延所得稅處理的。這個(gè)題應(yīng)該是漏掉對(duì)遞延所得稅的處理。
• 袁同學(xué)
  老師，遞延所得稅可以這樣理解嗎？
  • 張老師
    您好，遞延所得稅是“未來(lái)”的資產(chǎn)，所以您加上“未來(lái)”兩個(gè)字的話，更適合一些
  • 袁同學(xué)
    遞延所得稅未來(lái)資產(chǎn)？
  • 張老師
    您好，遞延所得稅資產(chǎn)增加起到“未來(lái)”減稅的作用
  • 袁同學(xué)
    減少應(yīng)納所得稅額，就意味著未來(lái)納稅時(shí)，減少
  • 張老師
    您好，當(dāng)期減少的，未來(lái)需要增加的