未交稅金不是應交增值稅的明細科目，為什么要減期初？

這道題是問二級科目余額，未交稅金不是應交增稅的明細科目，為什么要減起初？

F同學
2021-11-01 07:35:28
閱讀量 253
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于未交稅金不是應交增值稅的明細科目，為什么要減期初？我的回答如下：

    親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下： 

    本題沒有減去期初，期初欠交增值稅20萬元已轉(zhuǎn)入“應交稅費——未交增值稅”科目的貸方，應交稅費—未交增值稅和應交稅費—應交增值稅同為二級科目，本題問的是“應交稅費——應交增值稅”期末余額=65-（40-3）-15=13（萬元）。

    祝您學習愉快！


    以上是關于增值稅,應交增值稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-01 14:27:35
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其他回答

  • 哆同學
    應交稅費應交增值稅有很多明細科目，那應交稅費應交增值稅期初余額和期末余額是看哪個明細金額
    • 廖老師
      你好，是這些明細賬相抵后的金額。
    • 哆同學
      老師能跟我說具體點嗎，謝謝啦
    • 廖老師
      你好 比如進項有100，銷項有200，進項轉(zhuǎn)出有30，那么應交增值稅是200-100加上30，進項、 銷項，進項轉(zhuǎn)出是明細賬，就是上面說的明細科目相抵后的余額。
  • 夏同學
    1、企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目: 借記“應交稅金——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目 貸記“應交稅金——未交增值稅”科目。 2、將本月多交的增值稅自“應交稅金——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目: 借記“應交稅金——未交增值稅”科目 貸記“應交稅金——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。 3、當月上交本月增值稅時: 借記“應交稅金——應交增值稅（已交稅金）”科目 貸記“銀行存款”科目。 4、當月上交上月應交未交的增值稅: 借記“應交稅金——未交增值稅”科目 貸記“銀行存款”科目。 5、“應交稅金——應交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的增值稅。 “應交稅金——未交增值稅”科目的期末借方余額，反映多交的增值稅；貸方余額，反映未交的增值稅 老師，這些怎么解釋啊？能給我做一個從計提到交稅的詳細分錄我看一下嗎
    • A老師
      加入當月應交100，交了30.剩70。 借:應收賬款100 貸:應交稅費-應交增值稅100 借:應交稅費-應交增值稅30 貸:銀行存款30 借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交)70 貸:應交稅費-未交增值稅70。這樣期末只有未交增值稅科目有70。
  • H同學
    請問本期應交增值稅明細賬中的期初余額是否就是上期應交增值稅明細賬中的“未交增值稅”？
    • 易老師
      你好，期初數(shù)按應交稅金明細數(shù)借貸方累計而來的，不但指未交增值稅的明細數(shù)
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