公司代扣代繳社保保險(xiǎn)和住房公積金怎么做分錄？

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• 劉同學(xué)
  1、財(cái)政代扣社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)分錄怎么做？ 2、代發(fā)工資戶代扣職業(yè)年金和住房公積金時(shí)分錄怎么做？
  • 袁老師
    2、代發(fā)工資戶代扣職業(yè)年金和住房公積金時(shí)分錄，發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù)) 貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實(shí)發(fā)工資數(shù)) 其他應(yīng)付款-養(yǎng)老 / 醫(yī)療/年金等 (代扣代繳金額) 其他應(yīng)付款-住房公積金 (代扣代繳金額) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 (代扣代繳金額) 1、財(cái)政代扣社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)分錄、實(shí)際交納 借:其他應(yīng)付款-養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款-住房公積金 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款
• E同學(xué)
  代扣代繳社保公積金分錄怎么寫。
  • 涂老師
    您好 借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費(fèi) 應(yīng)付職工薪酬——單位公積金 其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi) 其他應(yīng)收款——個(gè)人公積金 貸：銀行存款
• 劉同學(xué)
  關(guān)于代扣代繳個(gè)人所得稅社保住房公積金的分錄
  • 張老師
    最后一個(gè)分錄中其他應(yīng)付款37500好像有點(diǎn)重復(fù)，銀行存款貸記75000也好象是錯(cuò)誤的。
    
    發(fā)放工資時(shí)，將應(yīng)付職工薪酬150000（不是15000，15000賬不平）進(jìn)行了分解，其中實(shí)發(fā)工資是93875元、代扣代繳個(gè)人所得稅18625元，其他應(yīng)付款37500相當(dāng)于個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金，也就是后面的應(yīng)付職工薪酬-社保22500、 應(yīng)付職工薪酬-公積金15000，如果說最后一個(gè)分錄中其他應(yīng)付款是單位為職工交納的補(bǔ)充社會(huì)保險(xiǎn)和公積金的話，比例不對(duì)，按照企業(yè)所得稅法規(guī)定，單位為職工交納補(bǔ)充社保和公積金最多不能超過工資總額的5%，也就是7500元，以上出現(xiàn)錯(cuò)誤是否是筆誤？