這個(gè)月要怎樣做賬呢？明年又怎樣做賬呢？能寫相關(guān)的分錄嗎？

老師，有個(gè)工作上的問題想請(qǐng)教一下，是這樣的，我司預(yù)付了明年1-6月的停車費(fèi)9600（共4臺(tái)車，每臺(tái)400一個(gè)月），另外又付了一筆法人車明年2-5月的停車費(fèi)2000，一共付了11600，款是這個(gè)月12月付的。對(duì)方已開停車費(fèi)發(fā)票116000給我們（發(fā)票是5個(gè)點(diǎn)的專票來的），請(qǐng)問一個(gè)我這個(gè)月要怎樣做賬呢？明年又怎樣做賬呢？能寫相關(guān)的分錄嗎？

西同學(xué)
2021-12-29 16:26:30
閱讀量 261
  • 陸老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤物無聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于這個(gè)月要怎樣做賬呢？明年又怎樣做賬呢？能寫相關(guān)的分錄嗎？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好 

    付款時(shí)：借：預(yù)付賬款  11047.62

                       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）552.38

                         貸：銀行存款                     11600

    以后每個(gè)月實(shí)際發(fā)生時(shí)進(jìn)行沖銷預(yù)付賬款。

    前4臺(tái)車每月沖銷 9600/(1+5%)/6=1523.81

    后1臺(tái)車每月沖銷 2000/（1+5%）/4=476.19

    借：管理費(fèi)用  1523.81

        貸：預(yù)付賬款   1523.81

    借：管理費(fèi)用  476.19

        貸：預(yù)付賬款    476.19

    祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于賬,做賬相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-29 16:41:56
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    西同學(xué)學(xué)員追問
    為什么是長期待攤費(fèi)用??？不是預(yù)付賬款嗎？跨年的費(fèi)用拿到今年12月可以用嗎？雖然發(fā)票也是今年12月開的？
    2021-12-29 16:49:15
  • 陸老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是預(yù)付賬款哈~老師看錯(cuò)了如果是預(yù)付了一年以上的停車費(fèi)就需要使用長期待攤費(fèi)用科目哦~跨年的費(fèi)用不再本年確認(rèn)費(fèi)用，即使已收發(fā)票，仍需要在實(shí)際發(fā)生停車的當(dāng)月確認(rèn)當(dāng)月的費(fèi)用。

     

    2021-12-29 17:00:39
  • 收起
    西同學(xué)學(xué)員追問
    老師，待攤費(fèi)用取消了，但是生活中還是很多人還在用待攤費(fèi)用的。其實(shí)這個(gè)題掛待攤費(fèi)用是更好的。
    2021-12-29 17:33:43
  • 陸老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將“待攤費(fèi)用”科目取消，保留“長期待攤費(fèi)用”，原舊準(zhǔn)則下“待攤費(fèi)用”的核算并入“預(yù)付賬款”科目。因此理論上是掛預(yù)付賬款的，實(shí)務(wù)中不排除這樣做的，二者沒有實(shí)質(zhì)區(qū)別，唯一區(qū)別就是時(shí)間上的不同。

    2021-12-29 17:40:29
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其他回答

  • 舊同學(xué)
    內(nèi)外賬同一個(gè)人做，怎樣才能協(xié)調(diào)好二者關(guān)系。怎樣做賬既準(zhǔn)確又簡便呢？
    • 張老師

      首先說明，一個(gè)公司兩本賬，這本身就是不合法的事，不值得稱道！

      實(shí)務(wù)中，同時(shí)存在內(nèi)外賬的公司，通常是因?yàn)榇嬖诓婚_票的收入，且對(duì)這部分收入不作納稅申報(bào)，否則就沒什么必要做兩本賬。

      既然內(nèi)外賬主要是由無票收入引起的，那么，怎么做賬就要對(duì)公司的主營業(yè)務(wù)是什么、業(yè)務(wù)量多還是少、無票收入占多少、往來款情況如何等因素進(jìn)行通盤考慮，再結(jié)合會(huì)計(jì)人員自身的習(xí)慣來決定做賬的思路和方法。

  • S同學(xué)
    新注冊(cè)的公司應(yīng)該怎樣去做賬呢？做賬的流程是怎樣的呢？有哪些相關(guān)部門呢？
    • 蔣老師
      你這個(gè)問題有點(diǎn)兒大 建議先理清公司的主要業(yè)務(wù) 費(fèi)用類型 稅務(wù)業(yè)務(wù) 日常先行做每天發(fā)生的賬務(wù)（流水賬） 保存好原始單據(jù) 登記好出納的現(xiàn)金和銀行賬 再制訂公司的財(cái)務(wù)制度 如果沒有財(cái)務(wù)軟件 可在網(wǎng)上查找適合的excel賬套
  • z同學(xué)
    制衣廠 1.原材料的明細(xì)賬要怎么做呢？比如，拉鏈來了1000個(gè)，這1000個(gè)又有10個(gè)樣式的金額還不一樣，那這個(gè)明細(xì)賬需要按這10個(gè)樣式區(qū)分嗎？
    • 劉老師
      你好！這些消耗性材料，一般不用核算明細(xì)（太細(xì)了，算死人~~~）
    • z同學(xué)
      不做細(xì)的話，金額不一樣要怎么解決呢，還有一個(gè)就是盤點(diǎn)的話不是也不準(zhǔn)嗎
    • 劉老師
      @哩哩:這個(gè)根據(jù)公司具體管理需求而定?。ɡ湹?，金額小，如果按型號(hào)品種分類，工作量有點(diǎn)大）
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