購(gòu)買20臺(tái)空調(diào),單價(jià)為0.3萬(wàn)元/臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，未付款嗎？

其他回答

• 藍(lán)同學(xué)
  購(gòu)買空調(diào)取得增值稅專用發(fā)票一萬(wàn)元，能全額抵扣嗎
  • 李老師
    你好，不能，只有增值稅發(fā)票稅額才可以抵扣
  • 藍(lán)同學(xué)
    @張淑麗老師:是全額抵扣稅額吧
  • 李老師
    你好，是的，認(rèn)證后，全額抵扣稅額
  • 藍(lán)同學(xué)
    @張淑麗老師:小規(guī)模的本季度開出十萬(wàn)票，是不是就要有相對(duì)應(yīng)的十萬(wàn)成本，另外交十萬(wàn)的稅，一般納稅人如果開十萬(wàn)，是不是直接有十萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)來(lái)就可以了
  • 李老師
    不是這個(gè)概念，小規(guī)模即使取得專項(xiàng)票也不允許抵扣，要按照10萬(wàn)交稅
  • 藍(lán)同學(xué)
    @張淑麗老師:我的意思是一般納稅人和小規(guī)模區(qū)別是不是在于，同樣開出10萬(wàn)票，一般納稅人只需要有相對(duì)應(yīng)10萬(wàn)成本票抵扣，而小規(guī)模不但要全額交稅。另外要補(bǔ)十萬(wàn)的成本？
  • 李老師
    你好，基本可以這么理解
• D同學(xué)
  某空調(diào)廠（位于市區(qū)）為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售各類空調(diào)，2020年5月經(jīng)營(yíng)情況如下： （1）銷售A型空調(diào)200臺(tái)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額60萬(wàn)元，收取包裝物押金16.24萬(wàn)元 （2）采取以舊換新方式銷售B型空調(diào)100臺(tái)，并開具普通發(fā)票，取得銷售收入32萬(wàn)元，并注明舊空調(diào)折價(jià)80000元 （3）將50臺(tái)C型空調(diào)無(wú)償贈(zèng)送給本企業(yè)職工，該產(chǎn)品無(wú)同類商品價(jià)格，空調(diào)成本為每臺(tái)2000元，成本利潤(rùn)率為10% （4）購(gòu)入生產(chǎn)用原件，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款20萬(wàn)元，增值稅3.2萬(wàn)元，發(fā)票已認(rèn)證，當(dāng)月因管理不善導(dǎo)致元件損壞20%，從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)勞保用品，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款（不含稅）3萬(wàn)元 （5）受托為家企業(yè)代工空調(diào)100臺(tái)，家企業(yè)提供元器件，空調(diào)廠開具增值稅專用發(fā)票，取得加工費(fèi)3萬(wàn)元 求該企業(yè)增值稅銷項(xiàng)稅額、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、應(yīng)納增值稅（企業(yè)使用的增值稅稅率為13%，小規(guī)模拿納稅人使用征收率3%）
  • 申老師
    你好 銷項(xiàng)稅額=60*13%加上32*13%加上50*0.2*（1加上10%）*13%加上3*13% 進(jìn)項(xiàng)稅額=3.2*（1-20%）加上3*13% 應(yīng)納稅額 （60*13%加上32*13%加上50*0.2*（1加上10%）*13%加上3*13%）-（3.2*（1-20%）加上3*13%）
• T同學(xué)
  購(gòu)買一臺(tái)空調(diào)價(jià)稅合計(jì)2299元，用于職工宿舍，取得的增值稅專用發(fā)票能抵扣嗎？入賬分錄是什么？
  • C老師
    借：管理費(fèi)用等 -福利費(fèi) 應(yīng)交稅稅費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 借管理費(fèi)用等貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
• s同學(xué)
  某公司購(gòu)入一臺(tái)管理用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬(wàn)元增值稅額
  • 韋老師
    管理用設(shè)備也可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金的，財(cái)務(wù)部門用的電腦也是管理設(shè)備。。。
    
    設(shè)備的入賬價(jià)值＝200+0.5＝200.5萬(wàn)元
    
    希望能幫助到你！
    
    當(dāng)然不包括，增值稅34萬(wàn)元＝20017%計(jì)算來(lái)的
• F同學(xué)
  x企業(yè)為一般增值稅納稅人，購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備，該設(shè)備需安裝，取得增值稅專用發(fā)票注明買價(jià)為140萬(wàn)元，增值稅稅額為23.8萬(wàn)元，支付的運(yùn)費(fèi)為0.5萬(wàn)元，支付安裝費(fèi)為0.3萬(wàn)元，則固定資產(chǎn)入賬價(jià)值為164.6萬(wàn)元。()
  • 張老師
    正確答案為：n選項(xiàng)
    答案解析：　　【考點(diǎn)】固定資產(chǎn)取得核算　　【解析】購(gòu)入需要安裝的固定資產(chǎn)，應(yīng)在購(gòu)入不需要安裝的固定資產(chǎn)取得成本的基礎(chǔ)上加上安裝調(diào)試成本等，企業(yè)若為增值稅一般納稅人，則企業(yè)購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額不納入固定資產(chǎn)成本核算。所以，該固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值=140+0.5+0.3=140.8(萬(wàn)元)。