此題第六問104832是沒有海關專用繳款書的、56603.77是代扣代繳的，為何算進去？

其他回答

• c同學
  請問，海關進口增值稅專用繳款書和海關代征進口增值稅專用繳款書，有何區(qū)別？謝謝！
  • 沈老師
    海關進口增值稅專用繳款書”和“海關代征進口增值稅專用繳款書"應該是相同，一樣的東西，只是人們叫法不同而已。
• 鄭同學
  代征稅取得的海關專用繳款書是否可抵扣進項稅
  • 劉老師
    《中華人民共和國增值稅暫行條例》“第十條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： （一）用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務；……” 根據(jù)上述規(guī)定，如果是用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費這些用途中的其中一項，那么海關代征的增值稅不允許抵扣；反之則允許抵扣。根據(jù)實際情況判斷是否抵扣進項稅額。
• 王同學
  上海海關進口增值稅專用繳款書的抵扣問題
  • 馮老師
    實行海關進口增值稅專用繳款書（以下簡稱海關繳款書）“先比對后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的海關繳款書，應在開具之日起180日內向主管稅務機關報送《海關完稅憑證抵扣清單》（包括紙質資料和電子數(shù)據(jù)）申請稽核比對。
    未實行海關繳款書“先比對后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的海關繳款書，應在開具之日起180日后的第一個納稅申報期結束以前，向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。
    基本就這兩種情況，你看看你們屬于那種情況，我給您的建議是，具體細節(jié)咨詢您的稅官，畢竟數(shù)額比較大的，這樣穩(wěn)妥，把事情辦好是第一位的。
    還有現(xiàn)在可抵扣期限已經是180天了，不是90天，所以你可放心