綜合題61-4中實際收到的不是包含在子公司應納稅所得額中嗎？

其他回答

• 之同學
  老師，應納稅所得額中不包含合并報表中的調(diào)整嗎
  • 全老師
    我的所得稅是法人所得稅制度，合并報表是會計核算主體，不是所得稅的征稅對象。
  • 之同學
    就是資料四的遞延所得稅負債
  • 全老師
    特殊性稅務處理 沒有暫時性差異
  • 之同學
    賬面價值跟公允價值產(chǎn)生的遞延所得稅負債呀老師
  • 全老師
    合并報表產(chǎn)生的暫時性差異 不能帶到應納稅所得額中的。
  • 之同學
    合并報表中不管是抵扣還是調(diào)整，都不能帶到應納稅所得額中嗎
  • 全老師
    是的 應納稅所得額是所得稅法律概念，不要和會計混淆
• 馬同學
  在綜合申報中個人所得稅中課稅數(shù)量，計稅金額，實際繳稅額應該怎么填？急~
  • 廖老師
    計稅金額＝21002+35002
    實際繳稅＝（2100-社保-2000）應該不用交個稅
    ＝（3500-社保-2000）2適應稅率-扣除數(shù)2
• 不同學
  61題的應納稅所得額怎么計算
  • 申老師
    應納稅 所得額？ 你這就是一個出售 債權(quán)，你是指出售債券要交所得稅的利潤？
  • 不同學
    題目錯了
  • 申老師
    是這個，發(fā)錯了剛剛
  • 不同學
    只需要把題目發(fā)過來就可以，重新拍一下吧 ，這個放大了看不太清楚
  • 申老師
    就只有題目了
  • 不同學
    200-100-20?50-60?(39.5-230×15%)-40?(5.5-230×0.5%)?30-5-12-20 你看一下，計算一下結(jié)果
  • 申老師
    答案是這個，看不懂55哪里來的
  • 不同學
    你這里是用間接法計算的，先計算會計利潤，占用會計利潤進行調(diào)整。這里的這個55是減去的這個銷售費用。銷售費用總共發(fā)生了60，但是在這個稅法口徑可以扣除的只有55。差額5是230×15%-39.5
• 李同學
  2019年4月，中國公民李某在某雜志發(fā)表專業(yè)文章一篇，取得稿酬3500元。根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，有關在計算李某2019年綜合所得的應納稅所得額時，該項收入應確認的收入額下列計算列式正確的是（）請問記入綜合所得的應納稅所得額和預扣預繳的計算不一樣嗎？
  • 金老師
    是的，綜合所得的收入額是乘以1-20% 預扣預繳是區(qū)分是否大于4000的，大于4000為1-20%，小于4000減800
• 李同學
  個人所得稅中差額征稅和合并到綜合所得計算，是一樣的嗎？
  • 孫老師
    你好個稅差額征稅是什么意思
  • 李同學
    圖二就是5000減去3000的差額，圖三是并入綜合所得，
  • 孫老師
    這個不叫差額征稅，這個是5000為法定專項扣除
  • 李同學
    好的，謝謝老師！
  • 孫老師
    不客氣祝你學習愉快！