業(yè)務(wù)6的進項稅按比例抵減，為什么是分母是400+200+200？

業(yè)務(wù)6的進項稅按比例抵減，為什么是分母是400+200+200，這兩個200是怎么來的？

哇同學(xué)
2021-11-06 23:35:57
閱讀量 217
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于業(yè)務(wù)6的進項稅按比例抵減，為什么是分母是400+200+200？我的回答如下：

    敬愛的學(xué)員朋友：

        進項稅額無法區(qū)分時

             不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額

          這里400是建筑服務(wù)的一般計稅，200老項目提供建筑服務(wù)的銷售額，200是提供建筑服的一般計稅

          可以抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(一般計稅)÷當期全部銷售額

          所以就是  0.85*（200+400）/（200+200+400）


    以上是關(guān)于稅,進項稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-07 00:22:03
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其他回答

  • 沒同學(xué)
    抵扣進項稅問題請問圖中的（4）小問中，（400+200+200）是怎么來的？
    • 顧老師

      （400+200+200）

      1、在機構(gòu)所在地提供建筑服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)  票，注明金額400萬元；

      2、在b市c縣城提供建筑服務(wù)，取得含稅銷售收入222萬元，不含稅金額：

      222÷（1+11%）=200萬元

      3、在機構(gòu)所在地提供建筑服務(wù)，該項目為老項目，選擇建簡易計稅辦法，開具增值稅專用發(fā)  票，注明金額200萬元。

  • 小同學(xué)
    為什么2015年的轉(zhuǎn)回 400 分為2個稅率計算 2018年轉(zhuǎn)回200 2019年轉(zhuǎn)回200？ 2019年的 按2018年轉(zhuǎn)200 2019稅率轉(zhuǎn)400？
    • 黃老師
      您好！2017年年末的暫時性差異是600,2018年年末暫時性差異是400，那是不是2018年當年轉(zhuǎn)回暫時性差異200，暫時性差異最先形成的2015年的400，那2015年400轉(zhuǎn)200是不是還剩200,2019年暫時性差異為0，是不是600萬的暫時性差異全部轉(zhuǎn)回了，600萬暫時性差異2018年轉(zhuǎn)回200,2019年是不是要轉(zhuǎn)回400,2019年轉(zhuǎn)回的400中有200是2015年形成的暫時性差異，還有200是2016年形成的暫時性差異！
  • 美同學(xué)
    此題的解析3000-400-900(①為什么全減掉？②不是(900-500)/2？-(1800-200)[③這里為什么減掉200？④這200是1800萬元中含技術(shù)轉(zhuǎn)讓準予扣除的金額200元啊，何必要減掉，直接減1800不就行了嗎？十(900-200-500)[⑤為什么要有這三個數(shù)據(jù)之差？這個200是什么？為什么要減掉？
    • 周老師
      出售900，轉(zhuǎn)讓所得500以內(nèi)是免稅的。 準予 扣除的200是需要減掉的。 轉(zhuǎn)讓所得=轉(zhuǎn)讓收入-可扣除成本
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