為什么B公司境內應納稅所得額=200-26-25+4+15=168（萬元）？

其他回答

• 楊同學
  假設我國居民公司在2014年度來自境內所得8萬元，來自境外稅后收益2萬元。已經(jīng)在境外繳納所得稅0.5萬元。境內外所得稅稅率分別為25%和20%，則2014年該公司在我國應納企業(yè)所得稅為（　?。┤f元。 該公司2014年境內外應納稅所得額=8+2+0.5=10.5（萬元），境外已納稅額0.5萬元，抵免限額=（2+0.5）×25%=0.625（萬元）＞0.5（萬元），該公司2014年應在我國應納企業(yè)所得稅=10.5×25%-0.5=2.125（萬元）。 其中2014年境內外應納稅所得額=8+2+0.
  • 姚老師
    我有一點不明白，只有一處境外所得，為什么要給兩個稅率
  • 楊同學
    境內得得8，稅率25%，境外2，稅率是20%，以在境外繳所得稅0.5，問在我國應納企業(yè)所得稅是？
  • 姚老師
    10.5*25%-0.5
  • 楊同學
    在境外繳所得稅0.5為什么還要記入10.5中，為什么不是境外收入2加境內收入8等于10.
  • 姚老師
    需要先將稅后所得還原成利潤總額也就是從2還原到2.5
• A同學
  中國境內居民企業(yè)公司2012年境內。稅所得為三百萬元。適用稅率25%在a國的稅前應納稅所得額為200萬元誒國適用稅率為30%，在b國的稅前應納稅所得額為一百萬元，比國適用稅率為20%，請問在中國實際應納企業(yè)所得稅為多少？
  • 黃老師
    30%大于25% A國的所得稅 在國內不用補交 20%小于25% 補稅=100*（25%-20%）=5萬元
• 果同學
  甲公司，境內應納稅所得額為300萬元，境外的應納稅所得額為150萬元，在境外已經(jīng)繳納40萬元，已知，境內稅率25%，已經(jīng)預交30萬元，剩下應該補交多少？？ （300+150）*0.25-40-30=42.5對嗎，， 還是要分開算
  • 胡老師
    你好， 國內所得應交稅額=300*25%=75萬 國外所得按我國稅率應交稅額=150*25%=37.5萬，已經(jīng)國外交稅40萬，不需要再向我國交稅 所以應交稅費=75-30=40萬
  • 果同學
    為什么不是，國內，國內收入所得加一起，，
  • 胡老師
    你好，是需要分開核算的。因為向這個題 ，在國外交的比按國內稅率計算的多，是不需要再補稅的，如果都合到一起算，就需要補2.5萬，是不正確的。
  • 果同學
    預交的企業(yè)所得稅不可在稅前扣除啊，，為什么要減去30
  • 胡老師
    你好，預交的是可以扣除的，一共應交75萬，已經(jīng)預交30萬，所以在補交=75-30=45萬，