第一問(wèn)，計(jì)算稅金及附加，增值稅不需要計(jì)算在內(nèi)嗎？

老師您好，這倒大題。第一問(wèn)，計(jì)算稅金及附加，增值稅不需要計(jì)算在內(nèi)嗎？且答案中的增值稅計(jì)算部分，也漏了由于轉(zhuǎn)讓特許權(quán)而產(chǎn)生的收益而應(yīng)該交的增值稅這一部分，。請(qǐng)老師解答。第二問(wèn)，求利潤(rùn)，算利潤(rùn)，為什么不減去原材料的購(gòu)買成本1.6億呢，以及2500多萬(wàn)的工資和三公經(jīng)費(fèi)，第七點(diǎn)是計(jì)入銷售成本中的？ 其次是，之前老師您說(shuō)過(guò)關(guān)于營(yíng)業(yè)外收入的內(nèi)容，還特意說(shuō)了只要不在這七部分里面的都是其他業(yè)務(wù)收入。那轉(zhuǎn)讓空調(diào)專利為什么不計(jì)入銷售收入呢。答案第三問(wèn)直接將這一部分忽略，僅算了2.8億和租金120萬(wàn)

清同學(xué)
2020-10-18 17:34:14
閱讀量 589
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué)
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于第一問(wèn)，計(jì)算稅金及附加，增值稅不需要計(jì)算在內(nèi)嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好

    納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得，是免增值稅的；增值稅本身并不在稅金及附加內(nèi)，它通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算；

    購(gòu)進(jìn)材料是增加資產(chǎn)，支付銀行存款，不會(huì)影響利潤(rùn)；

    工資已經(jīng)在前面的相關(guān)費(fèi)用里考慮過(guò)了；

    轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)的所有權(quán)的話，是資產(chǎn)處置損益這塊，營(yíng)業(yè)外收入比如接受捐贈(zèng)；其他業(yè)務(wù)收入比如出售材料的收入、租金收入


    有問(wèn)題繼續(xù)追問(wèn)哦~



    以上是關(guān)于稅,稅金相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-10-18 17:48:12
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    清同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    講義說(shuō)，技術(shù)轉(zhuǎn)讓，所得500萬(wàn)以內(nèi)免稅，所得超過(guò)500萬(wàn)，超過(guò)部分，減半處理。970-280=690萬(wàn)不能這么處理吧
    2020-10-18 17:55:46
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    如果是在計(jì)算利潤(rùn)的時(shí)候，是直接收入減去成本的；

    調(diào)整的話是在應(yīng)納稅所得額里調(diào)整

    2020-10-18 17:58:14
  • 收起
    清同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)是屬于營(yíng)業(yè)外收入？換句話說(shuō)，所有的資產(chǎn)處置都是屬于營(yíng)業(yè)外收入嗎
    2020-10-18 18:04:17
  • 周老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    要看題目的。

    image.png他這里說(shuō)要單獨(dú)核算哈。

    2020-10-19 14:10:44
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