會(huì)計(jì)上沒(méi)有確認(rèn)收入，而在稅法上確認(rèn)的收入應(yīng)該是納稅調(diào)整??？

中怎么是納稅調(diào)減？會(huì)計(jì)上沒(méi)有確認(rèn)收入，而在稅法上確認(rèn)的收入應(yīng)該是納稅調(diào)整啊？ .要宣傳費(fèi)的本金金額應(yīng)該是93呢，怎么會(huì)是113呢？113的是它的售價(jià)，同類(lèi)售價(jià)，然后這個(gè)100上面的一個(gè)星號(hào)是什么意思？165怎么計(jì)算出來(lái)的？

淡同學(xué)
2020-10-19 09:56:11
閱讀量 1890
  • 趙老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于會(huì)計(jì)上沒(méi)有確認(rèn)收入，而在稅法上確認(rèn)的收入應(yīng)該是納稅調(diào)整啊？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好~

    因?yàn)轭}目說(shuō)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為80萬(wàn)元，稅額是13萬(wàn)元，兩者加起來(lái)就是93萬(wàn)元，因此賬載金額93萬(wàn)元，

    稅收是113（按照公允加稅費(fèi)合計(jì)113），因此納稅調(diào)減20萬(wàn)元

    100上面的一個(gè)星號(hào)是標(biāo)注，作為視同銷(xiāo)售處理，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)按照（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+視同銷(xiāo)售收入），比例是15%，因此（1000+100）*15%=165

    希望以上的回復(fù)對(duì)你有所幫助，祝早日取得稅務(wù)師



    以上是關(guān)于稅,納稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2020-10-19 12:21:23
  • 收起
    淡同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    （2）是調(diào)增，（3）為什么是調(diào)減，是扣除類(lèi)調(diào)減，不是納稅調(diào)減，是這樣子嗎？
    2020-10-19 12:40:11
  • 趙老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第41號(hào)）中《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）第30行“其他”，填報(bào)說(shuō)明修改為“填報(bào)其他因會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的扣除類(lèi)項(xiàng)目金額，企業(yè)將貨物、資產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、廣告等用途時(shí)，進(jìn)行視同銷(xiāo)售納稅調(diào)整后，對(duì)應(yīng)支出的會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的金額填報(bào)在本行。”這項(xiàng)修改明確了視同銷(xiāo)售對(duì)應(yīng)支出的會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定存在差異，解決了這個(gè)爭(zhēng)議已久的問(wèn)題。

    企業(yè)職工福利費(fèi)的賬載金額為93萬(wàn)元，但視同銷(xiāo)售后計(jì)稅基礎(chǔ)為113萬(wàn)元（100+100×13%），納稅調(diào)減20萬(wàn)元（113-93），與納稅調(diào)增的視同銷(xiāo)售所得20萬(wàn)元抵消，該企業(yè)無(wú)需繳納稅款。

    2020-10-19 12:54:58
  • 收起
    淡同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    （3）是說(shuō)113-93=20元，是對(duì)應(yīng)支出稅會(huì)差異議，（2）是對(duì)應(yīng)所得產(chǎn)生稅會(huì)差異20元！是這樣子理解嗎
    2020-10-19 13:07:52
  • 趙老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    可以這么理解的~

    2020-10-19 13:53:26
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