購(gòu)進(jìn)境外公司勞務(wù)，代扣代繳增值稅和附加稅的分錄怎么做？還有向境外股東分配利潤(rùn)是代扣代繳所得稅怎么做分

老師好，想咨詢下購(gòu)進(jìn)境外公司勞務(wù)，代扣代繳增值稅和附加稅的分錄怎么做？還有向境外股東分配利潤(rùn)是代扣代繳所得稅怎么做分錄，謝謝

春同學(xué)
2021-03-15 16:06:08
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  • 吳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    循循善誘 幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于購(gòu)進(jìn)境外公司勞務(wù)，代扣代繳增值稅和附加稅的分錄怎么做？還有向境外股東分配利潤(rùn)是代扣代繳所得稅怎么做分我的回答如下：

    努力的同學(xué)，你好！

          代扣代繳增值稅和附加稅分錄如下：

    借：成本或者費(fèi)用                                        

          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）                             

      貸：銀行存款                                                     

                 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅

                               -代扣代繳城建稅、教育費(fèi)附加

    向境外股東分配利潤(rùn)是代扣代繳所得稅分錄如下：

    借：利潤(rùn)分配   貸：銀行存款   應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅

    借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳企業(yè)所得稅   貸：銀行存款

    同學(xué)繼續(xù)加油哈~


    以上是關(guān)于分錄,會(huì)計(jì)分錄相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-03-15 18:20:15
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