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• 老師已回答應交稅費-應交增值稅—轉出未交增值稅月末都轉到未交增值稅了，哪里還有余額呢？

  同學你好~月末，應交未交增值稅額自"應交增值稅"轉入"未交增值稅"，就沒有余額了。應交未交增值稅轉之前有余額~

  2021-09-15 23:17:34

  老師老師解答

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• 老師已回答無形資產是當月新增，當月提折舊？謝謝

  愛思考的同學，你好(?*?*?)無形資產當月增加，當月開始攤銷。希望老師的解答能幫助同學更好的理解，繼續(xù)加油，早日拿下稅務師證書哈~~~

  2021-09-15 17:04:39

  戚老師老師解答

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• 老師已回答期末留抵退稅是怎么計算的？

  愛學習的同學你好啊這個是增量留抵稅額，留抵退稅的那一部分（增量留抵退稅的在計算城建稅時候，要減去這個增量留抵的稅額繼續(xù)加油哦，還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦

  2021-09-08 15:51:27

  龔老師老師解答

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• 老師已回答代繳個稅也需要開發(fā)票給納稅人嗎？

  認真、努力的同學，你好~不需要的，國稅局會有個稅稅單的祝學習愉快

  2021-08-12 21:12:23

  夏老師老師解答

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• 老師已回答請問題中所收購的舊貨作價？？是視作銷售收入6萬元嗎？

  勤奮的同學你好： 納稅人采取以舊換新方式銷售貨物，應按新貨物的同期銷售價格確定銷售額（不得減除舊貨收購價格~）；以取得舊貨專用發(fā)票上所載稅額為進項稅。在實務中，大多數情況并不能取得舊物的增值稅發(fā)票，這時是無法抵扣進項稅額的。金銀首飾以舊換新業(yè)務不同于一般貨物，可按銷售方實際收取的不含增值稅的全部價款征收增值稅。這是因為金銀首飾在回收后，通過再次加工可以重新出售，進入納稅環(huán)節(jié)，不會出現少繳稅的情況。本題考核“特殊銷售方式下銷售額確定”相關知識。以舊換新方式銷售商品取得實際收入55萬元，收購的舊貨作價6萬元，新貨物的同期銷售價格確定銷售額（不得減除舊貨收購價格~）所以是55+6~祝學習愉快，如有問題歡迎隨時與老師溝通交流呀，繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??

  2021-08-01 21:30:46

  老師老師解答

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• 老師已回答固定資產裝好了，但是還沒有投入生產，需要計提折舊嗎？？

  愛思考的同學你好，稅法上房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產不得計提折舊稅前扣除。希望老師的解答能幫助到同學，同學繼續(xù)加油~早日通過考試哦~

  2021-04-13 09:14:12

  孫老師老師解答

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• 老師已回答B類產品3萬元成本和1萬元加工費沒有說是否含稅？

  勤奮的同學，你好因為增值稅是價外稅，所以一般不作為材料成本的一部分的，可以認為成本默認是不含稅的金額；加工費這里嚴謹是需要進一步說明的，比如說專票注明的增值稅稅額如有疑問歡迎再交流呀~祝你早日過關考試~加油ヾ(?°?°?)??

  2021-04-08 09:10:35

  陳老師老師解答

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• 老師已回答收到返還個稅手續(xù)費需要交增值稅嗎？

  勤奮努力的同學，你好:需要交增值稅老師總結相關法條規(guī)定如下：根據《個人所得稅法》第十七條規(guī)定，對扣繳義務人按照所扣繳的稅款，付給百分之二的手續(xù)費。根據《企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定，企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入為收入總額。包括銷售貨物收入；提供勞務收入；轉讓財產收入；股息、紅利等權益性投資收益；利息收入；租金收入；特許權使用費收入；接受捐贈收入；其他收入。代扣代繳、委托代征各項稅費返還的手續(xù)費應并入當年的應納稅所得額，繳納企業(yè)所得稅。代扣代繳個人所得稅的手續(xù)費返還，根據現行稅收法規(guī)，代扣代繳個人所得稅的手續(xù)費返還應按照“商務輔助服務—代理經紀服務”繳納增值稅。具體實務中需要咨詢當地稅務機關哦。每個優(yōu)秀的人，都有一段沉默的時光。 那一段時光是付出了很多努力，忍受了很多孤獨和寂寞，不抱怨不訴苦，只有自己知道，而當日后說起時，連自己都能被感動的日子。 與同學共勉哦。

  2021-04-06 11:37:39

  孫老師老師解答

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• 老師已回答稅法一二買哪一版教材？

  勤奮的同學你好，建議買官方的教材哦，希望以上回答能幫助到你，祝你早日通過考試

  2020-12-18 15:23:38

  賈老師老師解答

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• 老師已回答一般納稅人出售09年以前購買的固定資產，3%按2%簡易征收嗎？

  認真的同學：增值稅小規(guī)模納稅人(除其他個人外)銷售自己使用過的固定資產以及銷售舊貨，按照簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅。因小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產和舊貨適用“3%的征收率”，所以，湖北省增值稅小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產和舊貨取得的應稅銷售收入，可以免征增值稅;其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產和舊貨取得的應稅銷售收入，可以減按1%征收率繳納增值稅。因此如果是湖北以外的地方，可以按照1%征稅。加油~！

  2020-11-24 08:15:14

  方老師老師解答

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